企業(yè)合理節(jié)稅避稅案例講解

第1章 企業(yè)投資決策納稅籌劃方案
1.1 選擇公司還是非公司
1.2 選擇子公司還是分公司
1.3 投資國家扶持產(chǎn)業(yè)
1.4 投資國家扶持區(qū)域
1.5 投資國家扶持項(xiàng)目
1.6 個(gè)人投資企業(yè)轉(zhuǎn)為企業(yè)投資企業(yè)
1.7 恰當(dāng)選擇享受稅收優(yōu)惠的起始年度
1.8 利用國債利息免稅的優(yōu)惠政策
1.9 招聘國家鼓勵(lì)人員
第2章 企業(yè)經(jīng)營決策納稅籌劃方案
2.1 分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
2.2 充分利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)政策
2.3 將利潤從高稅率企業(yè)轉(zhuǎn)向低稅率企業(yè)
2.4 充分利用固定資產(chǎn)加速折舊政策
2.5 將利息支出變其他支出予以扣除
2.6 企業(yè)捐贈中的納稅籌劃技巧
2.7 恰當(dāng)選擇企業(yè)所得稅預(yù)繳方法
2.8 利用匯率變動趨勢進(jìn)行納稅籌劃
2.9 巧妙規(guī)避固定資產(chǎn)大修理支出
2.10 印花稅納稅籌劃
第3章 企業(yè)融資決策納稅籌劃方案
3.1 巧用個(gè)人接受捐贈免稅政策
3.2 適當(dāng)增加債權(quán)性融資比例進(jìn)行節(jié)稅
3.3 長期借款融資的納稅籌劃方案
3.4 借款費(fèi)用利息的納稅籌劃方案
3.5 增加負(fù)債，降低投資
3.6 融資租賃中的納稅籌劃方案
3.7 企業(yè)職工融資中的納稅籌劃方案
3.8 融資階段選擇中的納稅籌劃方案
3.9 關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃方案
第4章 企業(yè)再投資與結(jié)業(yè)決策納稅籌劃方案
4.1 分公司與子公司靈活轉(zhuǎn)化以充分利用稅收優(yōu)惠政策
4.2 兼并虧損企業(yè)的納稅籌劃方案
4.3 外國企業(yè)選擇是否設(shè)立機(jī)構(gòu)場所
4.4 先分配股息再轉(zhuǎn)讓股權(quán)
4.5 調(diào)整企業(yè)清算日期的納稅籌劃方案
4.6 企業(yè)債務(wù)重組的納稅籌劃
4.7 企業(yè)資產(chǎn)收購納稅籌劃
4.8 企業(yè)股權(quán)收購納稅籌劃
4.9 企業(yè)免稅合并納稅籌劃
4.10 企業(yè)免稅分立納稅籌劃
4.11 通過分立享受各項(xiàng)優(yōu)惠政策
4.12 分立企業(yè)以享受特定地區(qū)稅收優(yōu)惠
4.13 合并、分立企業(yè)以減輕增值稅稅收負(fù)擔(dān)
4.14 利用企業(yè)改制中的契稅優(yōu)惠政策
第5章 企業(yè)跨國經(jīng)營納稅籌劃方案
5.1 外國公司直接投資轉(zhuǎn)化為常設(shè)機(jī)構(gòu)直接投資
5.2 投資于納稅籌劃地的納稅籌劃方案
5.3 利用不同組織形式的稅收待遇
5.4 避免成為常設(shè)機(jī)構(gòu)
5.5 將利潤保留境外，減輕稅收負(fù)擔(dān)
5.6 利用不同國家之間稅收協(xié)定的優(yōu)惠政策
5.7 利用稅收饒讓抵免制度獲得相關(guān)稅收利益
5.8 利用受控外國公司的納稅籌劃方案
5.9 利用外國公司轉(zhuǎn)移所得來源地的納稅籌劃
第6章 企業(yè)薪金發(fā)放納稅籌劃方案
6.1 工資與勞務(wù)報(bào)酬的轉(zhuǎn)化
6.2 平均發(fā)放工資薪金
6.3 年終獎金發(fā)放的納稅籌劃方案
6.4 工資獎金最佳搭配方案
6.5 避免超額發(fā)放年終獎的惡果
6.6 股票期權(quán)發(fā)放的納稅籌劃方案
6.7 工資獎金股票期權(quán)聯(lián)合納稅籌劃方案
6.8 東航返航事件凸顯個(gè)稅籌劃的重要性
第7章 企業(yè)增值稅納稅籌劃方案
7.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃方案
7.2 巧選供貨人類型，降低增值稅負(fù)擔(dān)
7.3 巧用辦事處的不同身份
7.4 兼營銷售的納稅籌劃方案
7.5 混合銷售的納稅籌劃方案
7.6 折扣銷售中的納稅籌劃方案
7.7 將實(shí)物折扣變成價(jià)格折扣
7.8 銷售折扣中的納稅籌劃方案
7.9 巧用不同的促銷方式
7.10 充分利用市場定價(jià)自主權(quán)
7.11 分立公司、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
7.12 巧用起征點(diǎn)
7.13 增值稅結(jié)算方式的納稅籌劃
7.14 充分利用農(nóng)產(chǎn)品免稅政策
7.15 利用資產(chǎn)重組不征增值稅政策
第8章 企業(yè)消費(fèi)稅納稅籌劃方案
8.1 巧用征收范圍
8.2 巧用計(jì)稅依據(jù)
8.3 巧用生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)納稅的規(guī)定
8.4 巧用委托加工消費(fèi)稅由受托方收稅的規(guī)定
8.5 兼營行為的納稅籌劃方案
8.6 巧用白酒消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格
8.7 巧用臨界點(diǎn)
8.8 包裝物的納稅籌劃方案
8.9 自產(chǎn)自用消費(fèi)品的納稅籌劃方案
8.10 包裝方式的納稅籌劃方案
第9章 企業(yè)營業(yè)稅納稅籌劃方案
9.1 巧用不同稅目的差異
9.2 工程承包公司納稅籌劃方案
9.3 降低原材料成本
9.4 安裝工程納稅籌劃方案
9.5 合作建房納稅籌劃方案
9.6 境外提供應(yīng)稅勞務(wù)納稅籌劃
9.7 利用營業(yè)稅征稅范圍優(yōu)惠
9.8 利用營業(yè)稅減免稅項(xiàng)目
9.9 巧用營業(yè)稅起征點(diǎn)
9.10 混合銷售行為的納稅籌劃方案
9.11 代理銷售中的納稅籌劃方案
9.12 降低轉(zhuǎn)手費(fèi)用
9.13 個(gè)人房屋贈與營業(yè)稅籌劃
9.14 利用資產(chǎn)重組不征營業(yè)稅政策
第10章 房地產(chǎn)業(yè)納稅籌劃方案
10.1 巧用臨界點(diǎn)
10.2 利息支付過程中的納稅籌劃方案
10.3 代收費(fèi)用處理過程中的納稅籌劃方案
10.4 增加扣除項(xiàng)目
10.5 利用土地增值稅的優(yōu)惠政策
10.6 開發(fā)多處房地產(chǎn)的納稅籌劃方案
10.7 費(fèi)用分別核算
10.8 將出租變?yōu)橥顿Y
10.9 兩次銷售房地產(chǎn)
10.10 將房產(chǎn)銷售改為股權(quán)轉(zhuǎn)讓
10.11 土地增值稅清算中的納稅籌劃方案
10.12 轉(zhuǎn)換房產(chǎn)稅計(jì)稅方式
10.13 減免名義租金降低房產(chǎn)稅
10.14 減少出租房屋的附屬設(shè)施降低租金
第11章 稅務(wù)機(jī)關(guān)反避稅對策
11.1 關(guān)聯(lián)申報(bào)
11.2 同期資料管理
11.3 轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
11.4 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整
11.5 預(yù)約定價(jià)安排管理
11.6 成本分?jǐn)倕f(xié)議管理
11.7 受控外國企業(yè)管理
11.8 資本弱化管理
11.9 一般反避稅管理
11.10 相應(yīng)調(diào)整及國際磋商
11.11 避稅的法律責(zé)任
第12章 納稅籌劃與反避稅經(jīng)典案例分析
12.1 個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅籌劃方案分析
12.2 宗慶后稅案分析
12.3 陳發(fā)樹稅案分析
12.4 張大中稅案分析
12.5 平安保險(xiǎn)稅案分析
12.6 森馬收購華人稅案分析
12.7 四川雙馬發(fā)行股份購買資產(chǎn)案例分析
12.8 上海錦江國際酒店重大資產(chǎn)置換案例分析
12.9 東方航空合并上海航空案例分析
12.10 東北高速股份公司分立案例分析
12.11 青島啤酒股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅案分析
12.12 中國移動股權(quán)轉(zhuǎn)讓案例分析
12.13 大連反避稅案例分析
12.14 廣州反避稅案例分析
12.15 資產(chǎn)定價(jià)模型反避稅案例分析
12.16 北京反避稅案例分析
12.17 重慶反避稅案例分析
12.18 福州反避稅案例分析
12.19 揚(yáng)州反避稅案例分析
12.20 新疆反避稅案例分析
第13章 企業(yè)涉稅危機(jī)公關(guān)技巧與稅企關(guān)系協(xié)調(diào)
13.1 稅務(wù)人員刁難企業(yè)
13.2 政策模糊導(dǎo)致稅企分歧
13.3 企業(yè)納稅籌劃導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)疑
13.4 企業(yè)涉嫌行政違法行為
13.5 企業(yè)涉嫌刑事犯罪行為
13.6 刁難型危機(jī)公關(guān)技巧
13.7 政策模糊型危機(jī)公關(guān)技巧
13.8 納稅籌劃型危機(jī)公關(guān)技巧
13.9 行政違法型危機(jī)公關(guān)技巧
13.10 刑事犯罪型危機(jī)公關(guān)技巧
13.11 納稅人的權(quán)利與義務(wù)
13.12 稅務(wù)機(jī)關(guān)的職權(quán)與義務(wù)
13.13 稅企關(guān)系的基本類型
13.14 稅企關(guān)系協(xié)調(diào)的基本方法
附錄 最新稅收政策目錄
一、2011年度財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)文目錄
二、2011年度國家稅務(wù)總局公告目錄
三、2012年度財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)文目錄
四、2012年度國家稅務(wù)總局公告目錄
五、2013年度財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)文目錄
六、2013年度國家稅務(wù)總局公告目錄
七、2014年度財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)文目錄
八、2014年度國家稅務(wù)總局公告目錄