《稅收籌劃》學習指導書（第五版）

第1章 稅收籌劃的基本理論 一、本章教學大綱 1．1 稅收籌劃的概念和特點 1．2 稅收籌劃的分類 1．3 稅收籌劃的目標 1．4 稅收籌劃的原則 1．5 稅收籌劃產(chǎn)生原因和實施條件 1．6 影響稅收籌劃的因素 1．7 稅收籌劃的實施流程 1．8 稅收籌劃的積極作用 二、本章教學重點和難點 三、本章關鍵術語 四、補充練習題 五、補充練習題答案 第2章 稅收籌劃的基本方法 一、本章教學大綱 2．1 稅收籌劃的切入點 2．2 利用稅收優(yōu)惠政策 2．3 高納稅義務轉換為低納稅義務 2．4 稅收遞延 2．5 稅負轉嫁 2．6 選擇有利的企業(yè)組織形式 2．7 投資結構的優(yōu)化組合 二、本章教學重點和難點 三、本章關鍵術語 四、補充練習題 五、補充練習題答案 第3章 增值稅的稅收籌劃 一、本章教學大綱 3．1 增值稅納稅人的稅收籌劃 3．2 增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 3．3 增值稅稅率的稅收籌劃 3．4 增值稅減免稅的稅收籌劃 3．5 增值稅出口退稅的稅收籌劃 二、本章教學重點和難點 三、本章關鍵術語 四、補充練習題 五、補充練習題答案 第4章 消費稅的稅收籌劃 一、本章教學大綱 4．1 消費稅納稅人的稅收籌劃 4．2 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 4．3 消費稅稅率的稅收籌劃 二、本章教學重點和難點 三、本章關鍵術語 四、補充練習題 五、補充練習題答案 第5章 營業(yè)稅的稅收籌劃 一、本章教學大綱 5．1 營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃 5．2 營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 5．3 營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 5． 4 營業(yè)稅稅率的稅收籌劃 5．5 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的籌劃 5．6 “營改增”試點 二、本章教學重點和難點 三、關鍵術語 四、補充練習題 五、補充練習題答案 第6章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 一、本章教學大綱 6．1 企業(yè)所得稅納稅人身份的稅收籌劃 6．2 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 6．3 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 6．4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 6．5 合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃 二、本章教學重點和難點 三、本章關鍵術語 四、補充練習題 五、補充練習題答案 第7章 個人所得稅的稅收籌劃 一、本章教學大綱 7．1 個人所得稅的基本法律規(guī)定 7．2 個人所得稅納稅人的稅收籌劃 7．3 對不同收入項目計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 7．4 個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 二、本章重點和難點 三、本章關鍵術語 四、補充練習題 五、補充練習題答案 第8章 關稅及其他稅種的稅收籌劃 一、本章教學大綱 8．1 關稅的稅收籌劃 8．2 其他稅種的稅收籌劃 二、本章教學重點和難點 三、本章關鍵術語 四、補充練習題 五、補充練習題答案 第9章 跨國稅收籌劃概述 一、本章教學大綱 9．1 跨國稅收籌劃的概念 9．2 跨國稅收籌劃產(chǎn)生的條件 9．3 跨國稅收籌劃應注意的問題 二、本章教學重點和難點 三、本章關鍵術語 四、補充練習題 五、補充練習題答案 教科書章后思考題答案