稅收籌劃：策略、方法與案例（第三版）

學(xué)習(xí)目標(biāo)
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1．1 稅收籌劃的概念和特點
1．2 稅收籌劃與相關(guān)概念的異同
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第2章 稅收籌劃的基本原理
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2．1 稅收籌劃的基本類型
2．2 稅收籌劃的主要方法與操作步驟
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第3章 企業(yè)及其分支機構(gòu)設(shè)立中的稅收籌劃．．
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3．1 企業(yè)設(shè)立地點對稅收負擔(dān)的影響
3．2 企業(yè)設(shè)立形式與稅收籌劃的一般規(guī)律
3．3 異地銷售機構(gòu)的形式選擇
3．4 連鎖經(jīng)營企業(yè)的集中合并納稅問題
3．5 企業(yè)的行業(yè)選擇與稅收優(yōu)惠
3．6 增值稅納稅人身份認定中的稅收籌劃．
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第4章 企業(yè)購銷中的稅收籌劃
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4．1 取得固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)中的企業(yè)所得稅籌劃
4．2 代銷方式的選擇與增值稅、營業(yè)稅籌劃
4．3 銷售已使用固定資產(chǎn)與增值稅負擔(dān)問題
4．4 折扣方式銷售中的增值稅籌劃
4．5 企業(yè)購銷中的運費與稅負
4．6 消費稅應(yīng)稅產(chǎn)品的“成套”銷售應(yīng)慎重
4．7 包裝物也可以進行消費稅籌劃
4．8 企業(yè)所得稅稅率突變的年度應(yīng)注重收入和成本的確認時間
4．9 規(guī)避預(yù)提所得稅實現(xiàn)稅收籌劃
4．10 包含無形資產(chǎn)的出口產(chǎn)品可以籌劃營業(yè)稅
4．11 適當(dāng)?shù)匿N售價格，籌劃土地增值稅
4．12 分散銷售收入也可實現(xiàn)土地增值稅的稅收籌劃
4．13 金額暫時無法確定的合同具有稅收籌劃效應(yīng)
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第5章 企業(yè)會計核算中的稅收籌劃
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5．1 企業(yè)兼營中的稅收籌劃
5．2 關(guān)注增值稅“視同銷售”行為，避免額外稅收負擔(dān)
5．3 “以物易物”時應(yīng)關(guān)注消費稅負擔(dān)
5．4 “組成計稅價格”中的稅收籌劃
5．5 選擇適當(dāng)?shù)膮R率籌劃進口環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)稅
5．6 卷煙廠可以針對差別稅率進行消費稅籌劃
5．7 外購已稅消費品連續(xù)生產(chǎn)消費稅應(yīng)稅消費品問題
5．8 充分利用營業(yè)稅應(yīng)稅營業(yè)額中的扣除項目
5．9 運用起征點籌劃營業(yè)稅
5．10 利用折舊費用進行企業(yè)所得稅籌劃
5．11 選擇適當(dāng)?shù)拇尕浻媰r方法實現(xiàn)所得稅籌劃
5．12 用足費用扣除標(biāo)準(zhǔn)進行企業(yè)所得稅籌劃
5．13 小型微利企業(yè)可以通過稅收籌劃適用較低的稅率
5．14 利息扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇與土地增值稅．
5．15 充分記錄“扣除項目”金額可以直接降低土地增值稅負擔(dān)
5．16 分清應(yīng)稅項目與非應(yīng)稅項目，充分運用土地增值稅優(yōu)惠
5．17 合同中的不同經(jīng)濟事項應(yīng)分別核算
……
第6章 企業(yè)投資與關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅收籌劃
第7章 企業(yè)籌資中的稅收籌劃
第8章 企業(yè)重組中的稅收籌劃
第9章 個人所得稅的稅收籌劃
第10章 企業(yè)跨國稅收籌劃
參考文獻