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內容簡介

　　《稅收籌劃實務/高等教育“十二五”規(guī)劃教材》共四篇，包括19個項目，分別從增值稅（含“營改增”）、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等15個稅種的角度，以及從企業(yè)創(chuàng)建設立、投資融資、生產(chǎn)經(jīng)營、成果分配、產(chǎn)權重組等企業(yè)不同經(jīng)營階段角度分別探討了企業(yè)的稅收籌劃問題，同時對合同簽訂、對外捐贈、跨國經(jīng)營等稅收籌劃專題性問題進行了闡述。為培養(yǎng)高端技能型、應用型稅收籌劃人才，《稅收籌劃實務/高等教育“十二五”規(guī)劃教材》從“相關依據(jù)”、“籌劃思路”、“案例分析”、“籌劃點評”4個方面對案例進行分析點評，突出了稅收籌劃的實用性和應用性，讓讀者在學習稅收籌劃理論知識的同時，提升稅收籌劃的實踐能力?！抖愂栈I劃實務/高等教育“十二五”規(guī)劃教材》不僅可以作為應用型本科院校的教材，又可以作為高職高專院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業(yè)董事長、經(jīng)理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、注冊稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。

作者簡介

　　梁文濤，著名財稅專家，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師。濰坊市社會科學研究十佳拔尖人才、濰坊市中青年社會科學研究十佳拔尖人才、“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家、濰坊市社會科學研究優(yōu)秀人才、河北省注冊納稅籌劃師協(xié)會副會長、中國注冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓主講教師、中國注冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師?，F(xiàn)就職于山東經(jīng)貿職業(yè)學院、中企天華（北京）管理咨詢有限責任公司等多家企事業(yè)單位。擅長稅務會計與稅收籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與稅收籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰(zhàn)工作。主要研究方向：稅收籌劃、稅務會計等。主要培訓課程：稅收籌劃、稅法、稅務會計等。截至2014年9月，出版專著《企業(yè)納稅方案優(yōu)化設計120例》、《納稅籌劃》、《稅務會計》等10余部，主持“山東省軟科學研究計劃資助項目”《營業(yè)稅改征增值稅后的相關企業(yè)稅收政策應用研究》（項目編號：2013RKA07010）等各級各類課題多項，在《財會月刊》、《企業(yè)管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《注冊稅務師》等各類報刊雜志發(fā)表論文120余篇，其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文80余篇；《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策應用研究》等8項課題、著作或論文成果分獲山東軟科學優(yōu)秀成果二等獎1項，山東高等學校優(yōu)秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項，濰坊市社會科學優(yōu)秀成果二等獎3項、三等獎2項；《現(xiàn)金凈流量法在混合銷售納稅籌劃中的運用》等9篇論文分別被人大報刊復印資料《財務與會計導刊》、《財政與稅務》或《財會文摘》全文轉載。主要創(chuàng)新觀點有：提出納稅籌劃決策的短期目標重點在于實現(xiàn)現(xiàn)金凈流量的最大化（并以此率先提出“現(xiàn)金凈流量法在納稅籌劃中的應用”理論）；納稅籌劃決策的長期目標重點在于通過降低企業(yè)的納稅負擔和納稅風險，來保證企業(yè)的持續(xù)安全地盈利，最終實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。并系統(tǒng)地總結出“納稅籌劃決策中的公式模型”、“納稅籌劃的三大層次”和“納稅籌劃的八種境界”等。

圖書目錄

項目一稅收籌劃基礎認知
任務一稅收籌劃內涵的認知
任務二稅收籌劃主要形式的劃分
任務三稅收籌劃與偷（逃）稅、漏稅、抗稅、騙稅的界定
任務四稅收籌劃成本與收益的分析
任務五稅收籌劃目標的分析
項目關鍵詞
項目思考題
項目二稅收籌劃基本理論認知
任務一稅收籌劃原理的認知
任務二稅收籌劃方法的劃分
任務三稅收籌劃技術的分類
任務四稅收籌劃步驟的梳理
項目關鍵詞
項目思考題
項目三稅收籌劃的產(chǎn)生、發(fā)展和研究角度認知
任務一國外稅收籌劃的產(chǎn)生、發(fā)展和研究角度的認知
任務二國內稅收籌劃的產(chǎn)生、發(fā)展和研究角度的認知
項目關鍵詞
項目思考題
第二篇納稅人不同稅種下的稅收籌劃
項目四增值稅的稅收籌劃
任務一增值稅的稅收籌劃知識準備
任務二增值稅納稅人身份選擇的稅收籌劃
任務三分別核算的稅收籌劃
任務四購貨對象選擇的稅收籌劃
任務五進項稅先抵扣后轉出的稅收籌劃
任務六折扣方式選擇的稅收籌劃
任務七一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物的稅收籌劃
任務八分立農業(yè)生產(chǎn)部門的稅收籌劃
任務九延期納稅的稅收籌劃
任務十增值稅起征點的稅收籌劃
項目關鍵詞
項目思考題
項目五消費稅的稅收籌劃
任務一消費稅的稅收籌劃知識準備
任務二降低價格的稅收籌劃
任務三白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的稅收籌劃
任務四通過先銷售來降低計稅依據(jù)的稅收籌劃
任務五通過設立銷售公司來降低計稅依據(jù)的稅收籌劃
任務六包裝物押金的稅收籌劃
任務七包裝物的稅收籌劃
任務八規(guī)避消費稅的稅收籌劃
任務九通過合并變“外購原料”為“自行加工”的稅收籌劃
任務十自產(chǎn)自用應稅消費品的稅收籌劃
項目關鍵詞
項目思考題
項目六營業(yè)稅的稅收籌劃
任務一營業(yè)稅的稅收籌劃知識準備
任務二選擇設備提供方的稅收籌劃
任務三 “包工包料”與“包工不包料”選擇的稅收籌劃
任務四分別核算的稅收籌劃
任務五娛樂業(yè)分離經(jīng)營的稅收籌劃
任務六合作建房的稅收籌劃
任務七避免重復納稅的稅收籌劃
任務八變轉讓土地使用權為對外投資的稅收籌劃
任務九個人選擇銷售房產(chǎn)時機的稅收籌劃
任務十營業(yè)稅起征點的稅收籌劃
項目關鍵詞
項目思考題
項目七企業(yè)所得稅的稅收籌劃
任務一企業(yè)所得稅的稅收籌劃知識準備
任務二企業(yè)所得稅稅率選擇的稅收籌劃
任務三一般企業(yè)轉化為小型微利企業(yè)的稅收籌劃
任務四稅前扣除項目的稅收籌劃
任務五固定資產(chǎn)折舊年限選擇的稅收籌劃
任務六利用小型微利企業(yè)低稅率的稅收籌劃
任務七業(yè)務招待費的稅收籌劃
……
第三篇納稅人不同階段下的稅收籌劃
第四篇稅收籌劃專題研究