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內容簡介

《<企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a類，2014年版）>填報指南和審核操作實務》以國家稅務總局最新發(fā)布的《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》為基礎，以企業(yè)所得稅有關法律法規(guī)、規(guī)范性文件等稅收政策和《企業(yè)會計準則（2014年版）》、《小企業(yè)會計準則》等國家統(tǒng)一的會計制度為依據(jù)，以一般企業(yè)為主體，具體介紹相關納稅申報表的填報指南。突出企業(yè)所得稅申報表中的納稅調整和稅收優(yōu)惠等重點、難點項目，以納稅調整法和資產(chǎn)負債表債務法為工具，通過大量的實際填報操作案例，對企業(yè)會計核算和企業(yè)所得稅納稅申報處理差異，進行全面、詳細的系統(tǒng)分析和案例式解讀。具有權威性、通俗性、操作性和實用性，幫助廣大財稅人員和稅務干部全面系統(tǒng)、真實準確，理解和執(zhí)行相關稅法和會計準則或制度，降低各種涉稅風險，高質量完成企業(yè)所得稅年度納稅申報和審核工作。

作者簡介

蘇強，1978年12月生，甘肅靖遠人。2003年畢業(yè)于蘭州商學院，獲管理學學士學位，2007年畢業(yè)于武漢大學，獲經(jīng)濟學碩士學位，2006年破格晉升為講師、2009年破格晉升為副教授。同時具有中國注冊稅務師、注冊土地估價師、高級會計師等資格，現(xiàn)于蘭州商學院從事會計和稅務教學與科研工作。
　　近年來，獨立在《稅務研究》、《財務與會計》、《財政與稅務》、《財務與會計導刊》、《財會月刊》、《財會通訊》等刊物上發(fā)表論文100余篇；出版專著1部、主編及參編教材6部；獲得甘肅省社會科學優(yōu)秀成果獎三等獎2項，甘肅省高校社會科學優(yōu)秀成果獎二等獎1項、三等獎1項，蘭州商學院優(yōu)秀教學成果獎一等獎1項，優(yōu)秀科研成果獎一等獎1項、二等獎1項，蘭州商學院第九屆青年教師成才獎獲得者。

圖書目錄

第一章《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）公告及解讀
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）公告的主要內容
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）公告解讀
三、如何正確理解和認識新修訂的《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（A類，2014年版）
四、企業(yè)所得稅年度納稅申報表對稅企都重要
五、修訂后的2014年版申報表與2008年版申報表設計體系比較
六、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）填報表單及編號規(guī)則
第二節(jié) A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）封面及填報操作實務
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）封面格式
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）封面填報操作實務
第三節(jié) A000000《企業(yè)基礎信息表》填報指南及操作實務
一、《企業(yè)基礎信息表》格式和填報指南
二、《企業(yè)基礎信息表》填報操作實務
第四節(jié) A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》主表填表說明及操作實務
一、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》主表格式和填報依據(jù)
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》有關項目填報指南及操作實務
三、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》主表表內和表間勾稽關系

第二章一般企業(yè)收入、成本支出和期間費用納稅申報表填報指南及操作實務
第一節(jié) Al01010《一般企業(yè)收入明細表》填報指南及操作實務
一、《一般企業(yè)收入明細表》格式和填報依據(jù)
二、《一般企業(yè)收入明細表》有關項目填報指南及填報實務
三、《一般企業(yè)收入明細表》表內、表間勾稽關系
第二節(jié) A102010《一般企業(yè)成本支出明細表》填報指南及操作實務
一、《一般企業(yè)成本支出明細表》格式和填報依據(jù)
二、《一般企業(yè)成本支出明細表》填報指南和勾稽關系
三、《一般企業(yè)成本支出明細表》有關項目填報操作實務
第三節(jié) A104000《期間費用明細表》填報指南及操作實務
一、《期間費用明細表》格式和填報依據(jù)
二、《期間費用明細表》有關項目填報指南及操作實務
三、《期間費用明細表》表內、表間勾稽關系

第三章 A105000《納稅調整項目明細表》收入類項目填報指南及操作實務
第一節(jié) A105000《納稅調整項目明細表》主表項目填報指南及操作實務
一、《納稅調整項目明細表》格式和填報依據(jù)
二、《納稅調整項目明細表》收入類調整項目填報指南及操作實務

第四章 A105000《納稅調整項目明細表》扣除類項目填報指南及操作實務
第五章 A105000《納稅調整項目明細表》資產(chǎn)類項目填報指南及操作實務
第六章 A105000《納稅調整項目明細表》特殊事項和A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報指南及操作實務
第七章《稅收優(yōu)惠相關項目明細表》填報指南及操作實務
第八章《境外所得稅收抵免》和《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅》相關項目
明細表填報指南及操作實務