稅收法治通論

第一章 稅法基礎理論
第一節(jié) 稅法的概念與特征
第二節(jié) 稅法原則
第三節(jié) 稅收法律關系
第四節(jié) 稅法的分類
第五節(jié) 稅法的地位
第六節(jié) 新中國稅法的建立與發(fā)展

第二章 稅收立法
第一節(jié) 稅法的淵源
第二節(jié) 稅法的制定
第三節(jié) 稅法立法技術(shù)
第四節(jié) 稅法的解釋
第五節(jié) 稅法的效力

第三章稅收實體法要素
第一節(jié) 概 述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 課稅對象
第四節(jié) 稅　 目
第五節(jié) 計稅依據(jù)
第六節(jié) 稅 率
第七節(jié) 納稅環(huán)節(jié)
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 納稅地點
第十節(jié) 計稅期問和納稅期限

第四章稅收程序法基本制度
第一節(jié) 稅收程序概述
第二節(jié) 稅務登記
第三節(jié) 賬簿和憑證管理
第四節(jié) 發(fā)票管理
第五節(jié) 納稅申報
第六節(jié) 稅款征收
第七節(jié) 稅務檢查
第八節(jié) 稅收保全
第九節(jié) 稅收強制執(zhí)行
第十節(jié) 欠繳稅款管理

第五章國際稅法
第一節(jié) 國際稅法概述
第二節(jié) 稅收管轄權(quán)
第三節(jié) 國際重復征稅及其避免
第四節(jié) 國際稅收協(xié)定
第五節(jié) 國際稅務爭議的解決
第六節(jié) 內(nèi)地與香港、澳門間稅收安排

第六章稅收法律救濟
第一節(jié) 稅務行政調(diào)解
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第四節(jié) 稅務行政賠償

第七章稅收法律責任
第一節(jié) 稅收法律責任概述
第二節(jié) 納稅主體的稅收法律責任
第三節(jié) 征稅主體的稅收法律責任
第四節(jié) 其他主體的稅收法律責任

第八章稅收法治專題研究
第一節(jié) 法治國家建設與稅收法治
第二節(jié) 稅收法定原則的中國實踐
第三節(jié) 稅務依法行政理論與實踐
第四節(jié) 納稅服務
第五節(jié) 稅收風險管理與納稅評估
第六節(jié) 稅收滯納金
第七節(jié) 稅收優(yōu)先權(quán)
第八節(jié) 稅務行政裁量權(quán)
第九節(jié) 稅務行政處罰
第十節(jié) 稅務行政審批
第十一節(jié) 避稅與反避稅
第十二節(jié) 稅法的期間制度

附錄
附表一 中國現(xiàn)行稅種納稅人列表
附表二 中國現(xiàn)行稅種課稅對象列表
附表三 中國現(xiàn)行稅種稅目稅率列表
附表四 中國現(xiàn)行稅種計稅依據(jù)列表
附表五 中國現(xiàn)行稅種納稅環(huán)節(jié)列表
附表六 中國現(xiàn)行稅種稅收優(yōu)惠列表
附表七 中國現(xiàn)行稅種納稅地點列表
附表八 中國現(xiàn)行稅種計稅期問和納稅期限列表
參考文獻
后記