納稅新手成長(zhǎng)手記

第1章　 小會(huì)計(jì)的職業(yè)生涯/1
1.1 稅法簡(jiǎn)介/1
1.1.1 什么是稅法/1
1.1.2 稅法構(gòu)成要素/3
1.1.3 稅法分類/5
1.1.4 稅法制定部門/6
1.2 新公司如何確定交什么稅/7
1.3 納稅人的法律責(zé)任與權(quán)力/9
第2章 和師傅一起建新賬/11
2.1 增值稅發(fā)票/11
2.2 增值稅的征收范圍/12
2.2.1 增值稅征稅范圍的一般規(guī)定/14
2.2.2 增值稅征稅范圍的特別規(guī)定/15
2.2.3 哪些收入不征增值稅/16
2.3 增值稅的計(jì)算/18
2.3.1 增值稅的計(jì)算公式/18
2.3.2 進(jìn)項(xiàng)稅/19
2.3.3 銷項(xiàng)稅/19
2.3.4 應(yīng)納增值稅/20
2.3.5 增值稅的會(huì)計(jì)分錄/21
2.4 一般納稅人/22
2.4.1 以折扣方式銷售貨物/24
2.4.2 以舊換新方式/24
2.4.3 還本銷售/25
2.4.4 以物易物/25
2.4.5 包裝物押金的稅務(wù)處理/25
2.5 小規(guī)模納稅人/27
2.6 增值稅納稅申報(bào)表的填寫/29
2.6.1 納稅申報(bào)表強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)/30
2.6.2 增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法規(guī)定/44
2.7 運(yùn)費(fèi)也能抵扣/46
2.8 增值稅優(yōu)惠政策/48
2.9 增值稅專用發(fā)票的使用和管理/52
2.9.1 作廢及銷貨退回發(fā)票的開具/52
2.9.2 違反發(fā)票管理規(guī)定的法律責(zé)任/54
第3章 營(yíng)業(yè)稅及其處理方法/57
3.1 簡(jiǎn)單講講營(yíng)業(yè)稅/57
3.1.1 服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅/58
3.1.2 娛樂業(yè)營(yíng)業(yè)稅/59
3.1.3 文化體育業(yè)營(yíng)業(yè)稅/61
3.1.4 建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅/63
3.1.5 金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅/64
3.1.6 轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅/66
3.1.7 銷售不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅/67
3.2 營(yíng)改增很重要/68
3.2.1 營(yíng)改增的基本內(nèi)容/68
3.2.2 營(yíng)改增后該怎么報(bào)稅/70
3.2.3 營(yíng)改增的國(guó)稅申報(bào)流程/71
3.3 營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策規(guī)定/73
第4章　 消費(fèi)稅及其處理方法/75
4.1 消費(fèi)稅簡(jiǎn)介/75
4.1.1 消費(fèi)稅的特點(diǎn)/75
4.1.2 消費(fèi)稅的計(jì)稅方法/76
4.1.3 消費(fèi)稅稅率/76
4.1.4 消費(fèi)稅的相關(guān)規(guī)定/79
4.2 消費(fèi)稅的計(jì)算/80
4.2.1 消費(fèi)稅的一般計(jì)算/80
4.2.2 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額計(jì)算/80
4.2.3 進(jìn)口消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算/83
4.2.4 消費(fèi)稅的出口退稅計(jì)算/83
4.3 身邊的消費(fèi)稅實(shí)例/84
4.3.1 一包煙的稅收/84
4.3.2 一瓶香水的消費(fèi)稅/86
4.3.3 貴重首飾與珠寶的消費(fèi)稅/88
第5章　 企業(yè)所得稅及其處理方法/91
5.1 這次報(bào)稅不一樣/91
5.1.1 企業(yè)所得稅申報(bào)表/91
5.1.2 企業(yè)所得稅介紹/92
5.2 企業(yè)所得稅收入的確認(rèn)/94
5.2.1 企業(yè)所得稅一般收入的確認(rèn)/95
5.2.2 特殊收入的確認(rèn)/97
5.2.3 處置資產(chǎn)收入的確認(rèn)/99
5.2.4 收入確認(rèn)的時(shí)間/100
5.3 不征稅和免稅收入的確認(rèn)/102
5.3.1 不征稅的收入/102
5.3.2 免稅的收入/104
5.4 企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目/105
5.4.1 扣除項(xiàng)目/106
5.4.2 不得扣除項(xiàng)目/107
5.4.3 扣除項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)/107
5.5 企業(yè)所得稅的計(jì)算/113
5.6 涉及企業(yè)所得稅的報(bào)表/117
5.7 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策/130
5.7.1 優(yōu)惠政策/131
5.7.2 特別納稅調(diào)整/138
第6章　 個(gè)人所得稅及其處理方法/141
6.1 個(gè)人所得稅起征點(diǎn)/141
6.1.1 3 500元個(gè)稅起征點(diǎn)/141
6.1.2 加班費(fèi)、過(guò)節(jié)費(fèi)要算進(jìn)個(gè)稅納稅額中嗎/142
6.2 個(gè)人所得稅包括哪些項(xiàng)目/143
6.2.1 個(gè)人所得稅的分類/143
6.2.2 工資、薪金所得應(yīng)納稅額/146
6.2.3 個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得/147
6.2.4 對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租
經(jīng)營(yíng)所得/149
6.2.5 勞務(wù)報(bào)酬所得/151
6.2.6 稿酬所得/153
6.2.7 特許權(quán)使用費(fèi)所得/154
6.2.8 利息、股息、紅利所得和偶然所得/155
6.2.9 財(cái)產(chǎn)租賃所得/155
6.2.10 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得/157
6.3 內(nèi)部退養(yǎng)人員的工資怎么算個(gè)稅/158
6.3.1 個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金的計(jì)稅方法/159
6.3.2 個(gè)人因解除勞動(dòng)合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的征稅問(wèn)題/159
6.4 兩筆以上收入要合并納稅/160
6.4.1 一個(gè)人在兩處以上取得收入的計(jì)稅方法/160
6.4.2 免征個(gè)人所得稅的收入/161
第7章　 印花稅及其處理方法/163
7.1 印花稅的征收范圍/163
7.2 印花稅的稅率/164
7.3 印花稅的計(jì)算/166
7.3.1 全額計(jì)稅的合同種類/166
7.3.2 兩種余額計(jì)稅的合同/169
7.4 印花稅的特殊規(guī)定/170
7.5 印花稅的征收管理/172
7.5.1 自行貼花納稅法/172
7.5.2 匯貼或匯繳納稅法/172
7.5.3 違章處罰/173
7.6 印花稅的稅收優(yōu)惠/173
第8章　 城建稅及教育費(fèi)附加/175
8.1 城市維護(hù)建設(shè)稅/175
8.1.1 城市維護(hù)建設(shè)稅的特點(diǎn)/175
8.1.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的特殊規(guī)定/176
8.1.3 城市維護(hù)建設(shè)稅的征收稅率/177
8.1.4 城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/177
8.1.5 征收管理與納稅申報(bào)/178
8.2 教育費(fèi)附加/178
第9章　 與房子有關(guān)的稅種/181
9.1 土地增值稅/181
9.1.1 土地增值稅的征稅范圍/182
9.1.2 土地增值稅的計(jì)算/183
9.2 土地增值稅應(yīng)稅收入的確定/184
9.2.1 具體扣除項(xiàng)目的規(guī)定/185
9.2.2 計(jì)算土地增值額時(shí)，可扣除稅金的具體規(guī)定/187
9.2.3 舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格/187
9.3 房產(chǎn)稅/188
9.3.1 房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人/188
9.3.2 房產(chǎn)稅的征稅范圍/188
9.3.3 房產(chǎn)稅的特殊規(guī)定/189
9.3.4 房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策/190
9.4 契稅/192
9.4.1 契稅的征稅范圍/192
9.4.2 契稅的計(jì)算/193
9.5 辦公用房與個(gè)人用房的計(jì)稅區(qū)別/194
第10章　 與車相關(guān)的稅種/197
10.1 關(guān)稅及其處理方法/197
10.1.1 關(guān)稅的征收范圍/197
10.1.2 關(guān)稅的完稅價(jià)格計(jì)量/198
10.1.3 關(guān)稅的稅收優(yōu)惠/201
10.1.4 進(jìn)口貨物的增值稅、消費(fèi)稅計(jì)算/203
10.1.5 從4S店購(gòu)車要繳納什么稅/204
10.2 車船稅及其處理方法/206
10.2.1 車船稅的介紹/207
10.2.2 車船稅的計(jì)算方法/208
第11章　 與“地”相關(guān)的稅種/211
11.1 城鎮(zhèn)土地使用稅/211
11.1.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍/211
11.1.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率與計(jì)稅依據(jù)/212
11.1.3 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額計(jì)算/213
11.2 耕地占用稅/215
11.2.1 耕地占用稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍/215
11.2.2 耕地占用稅的稅率與計(jì)稅依據(jù)/215
11.2.3 耕地占用稅應(yīng)納稅額計(jì)算/215
11.2.4 耕地占用稅征收管理與納稅申報(bào)/216
11.2.5 耕地占用稅的稅收優(yōu)惠政策/216
11.3 城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅的區(qū)別與聯(lián)系/217
第12章　 納稅申報(bào)實(shí)操/219
12.1 中央稅與地方稅/219
12.1.1 怎樣劃分中央稅和地方稅/220
12.1.2 國(guó)稅與地稅的征繳/220
12.2 國(guó)稅申報(bào)/221
12.2.1 建立新用戶/223
12.2.2 修改交易密碼/228
12.2.3 填寫申報(bào)表/229
12.2.4 其他操作/230
12.3 地稅申報(bào)/230
12.3.1 地稅申報(bào)流程/230
12.3.2 有稅申報(bào)/232
12.3.3 無(wú)稅申報(bào)/233