納稅籌劃實(shí)務(wù)（第4版）

第1篇 納稅籌劃認(rèn)知 第1章 納稅籌劃概述 1.1 納稅籌劃的含義及特征 1.2 納稅籌劃的主要形式 1.3 納稅籌劃相關(guān)概念辨析 1.4 納稅籌劃的成本與收益 1.5 納稅籌劃的目標(biāo) 1.6 納稅籌劃的方法 1.7 納稅籌劃的步驟 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第2章 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與防范 2.1 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的含義及特征 2.2 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 2.3 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的類型 2.4 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題第2篇 納稅人不同稅種下的納稅籌劃實(shí)務(wù) 第3章 增值稅的納稅籌劃實(shí)務(wù) 3.1 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃 3.2 企業(yè)選擇供應(yīng)商納稅人身份的納稅籌劃 3.3 分別核算的納稅籌劃 3.4 折扣方式選擇的納稅籌劃 3.5 分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃 3.6 進(jìn)項(xiàng)稅先抵扣后轉(zhuǎn)出的納稅籌劃 3.7 混合銷售行為的納稅籌劃 3.8 一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物的進(jìn)項(xiàng)稅籌劃 3.9 延期納稅的納稅籌劃 3.10 增值稅起征點(diǎn)的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第4章 消費(fèi)稅的納稅籌劃實(shí)務(wù) 4.1 降低價(jià)格的納稅籌劃 4.2 通過先銷售來降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃 4.3 通過設(shè)立銷售公司來降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃 4.4 包裝物的納稅籌劃 4.5 酒類生產(chǎn)企業(yè)合并的納稅籌劃 4.6 白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃 4.7 規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃 4.8 手表起征點(diǎn)納稅籌劃 4.9 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃 4.10 延期納稅的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第5章 營業(yè)稅的納稅籌劃實(shí)務(wù) 5.1 “包工包料”與“包工不包料”選擇的納稅籌劃. 5.2 避免重復(fù)納稅的納稅籌劃 5.3 設(shè)備提供方選擇的納稅籌劃 5.4 分別核算的納稅籌劃 5.5 合作建房的納稅籌劃 5.6 出資方式選擇的納稅籌劃 5.7 變轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)為對外投資的納稅籌劃 5.8 娛樂業(yè)分離經(jīng)營的納稅籌劃 5.9 個(gè)人選擇銷售房產(chǎn)時(shí)機(jī)的納稅籌劃 5.10 營業(yè)稅起征點(diǎn)的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第6章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù) 6.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃 6.2 一般企業(yè)轉(zhuǎn)化為小型微利企業(yè)的納稅籌劃 6.3 加大稅前扣除金額的納稅籌劃 6.4 固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃- 6.5 利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃 6.6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃 6.7 創(chuàng)造條件成為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃 6.8 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃 6.9 招聘殘疾人員的納稅籌劃 6.10 企業(yè)捐贈(zèng)的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第7章 個(gè)人所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù) 7.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃 7.2 工資平均發(fā)放的納稅籌劃 7.3 選擇成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)，規(guī)避企業(yè)所得稅的納稅籌劃 7.4 跨月安排勞務(wù)報(bào)酬所得的納稅籌劃 7.5 費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃 7.6 稿酬所得的納稅籌劃 7.7 不同類型所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃 7.8 財(cái)產(chǎn)租賃所得中選擇裝修時(shí)機(jī)的納稅籌劃 7.9 偶然所得臨界點(diǎn)的納稅籌劃 7.10 個(gè)人捐贈(zèng)的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第8章 其他稅種的納稅籌劃實(shí)務(wù) 8.1 關(guān)稅的納稅籌劃 8.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃 8.3 資源稅的納稅籌劃 8.4 土地增值稅的納稅籌劃 8.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃 8.6 房產(chǎn)稅的納稅籌劃 8.7 車船稅的納稅籌劃 8.8 車輛購置稅的納稅籌劃 8.9 印花稅的納稅籌劃 8.10 契稅的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題第3篇 納稅人不同階段下的納稅籌劃實(shí)務(wù) 第9章 企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃實(shí)務(wù) 9.1 一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃 9.2 國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)注冊地點(diǎn)選擇的納稅籌劃 9.3 利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊地點(diǎn)選擇的納稅籌劃 9.4 企業(yè)設(shè)立時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃 9.5 企業(yè)擴(kuò)張時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第10章 企業(yè)投資融資中的納稅籌劃實(shí)務(wù) 10.1 投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃 10.2 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃 10.3 房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃 10.4 融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃 10.5 租賃融資的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第11章 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的納稅籌劃實(shí)務(wù) 11.1 物資采購對象選擇的納稅籌劃 11.2 物資采購運(yùn)費(fèi)的納稅籌劃 11.3 物資采購時(shí)間選擇的納稅籌劃 11.4 存貨計(jì)價(jià)方法選擇的納稅籌劃 11.5 固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃 11.6 合理確認(rèn)收入的納稅籌劃 11.7 折扣銷售的納稅籌劃 11.8 實(shí)物折扣的納稅籌劃 11.9 返還現(xiàn)金的納稅籌劃 11.1 0銷售折扣的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第12章 企業(yè)合并分立中的納稅籌劃實(shí)務(wù) 12.1 通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃 12.2 通過合并來抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的納稅籌劃 12.3 通過合并變銷售不動(dòng)產(chǎn)為轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的納稅籌劃 12.4 通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃 12.5 通過分立變“混合銷售行為”為兩種單一行為的納稅籌劃 12.6 通過分立成立銷售公司的納稅籌劃 12.7 企業(yè)清算的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題第4篇 納稅籌劃前沿 第13章 企業(yè)簽訂合同中的納稅籌劃實(shí)務(wù) 13.1 增加合同個(gè)數(shù)的納稅籌劃 13.2 避免陷人合同稅收陷阱的納稅籌劃 13.3 簽訂分期收款合同的納稅籌劃 13.4 改變合同性質(zhì)的納稅籌劃 13.5 改變合同中租金支付方式的納稅籌劃 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第14章 現(xiàn)金凈流量法在納稅籌劃決策中的應(yīng)用 14.1 納稅籌劃決策中的公式模型 14.2 現(xiàn)金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應(yīng)用 14.3 現(xiàn)金凈流量法在選擇購貨對象納稅籌劃中的應(yīng)用 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題 第15章 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理研究 15.1 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的流程框架 15.2 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)備 15.3 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施 15.4 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控 15.5 我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)前存在的問題 15.6 改進(jìn)我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的措施 ◇本章關(guān)鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網(wǎng)站 ◇拓展閱讀 ◇本章習(xí)題附錄A 習(xí)題參考答案附錄B 營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃實(shí)務(wù) B.1 “營改增”后納稅人身份選擇的納稅籌劃 B.2 “營改增”后分別核算的納稅籌劃 B.3 “營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃 B.4 “營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃 B.5 “營改增”后一般計(jì)稅方法與簡易計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃 B.6 “營改增”后固定資產(chǎn)購置時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃 B.7 “營改增”后起征點(diǎn)的納稅籌劃參考文獻(xiàn)