企業(yè)所得稅匯算清繳稅務風險控制與重要政策指引

第一部分企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風險及控制
第l章企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風險控制
1．1 所得稅匯算清繳稅務風險及控制
1．2匯算清繳的期限及特別規(guī)定
第2章享受稅收優(yōu)惠的審批(備案)事項
2．1 享受稅收優(yōu)惠的審批(備案)事項詳解
2．2 附錄
第二部分所得稅涉稅風險管控及政策指引
第3章應納稅所得額確認原則總述
3．1 以接近于收付實現(xiàn)制的確認情形
3．2采用服從稅法優(yōu)先性原則確認所得額的情形
第4章收入的確認
4．1收入基本規(guī)定
4．2銷售貨物收入
4．3提供勞務收入
4．4轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入
4．5股息、紅利等權(quán)益性投資收益
4．6利息收入
4．7租金收入
4．8特許權(quán)費
4．9特許權(quán)使用費收入
4．10接受捐贈收入
4．11產(chǎn)品分成收入
4．12視同銷售收入
4．13 內(nèi)部處置資產(chǎn)
4．14政策性搬遷收入
4．15其他收入的確認與稅務處理
第5章稅前扣除
5．1基本規(guī)定
5．2稅前扣除具體項目及標準
第6章資產(chǎn)稅務處理
6．1 基本規(guī)定
6．2 固定資產(chǎn)的稅務處理
6．3 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的稅務處理
6．4無形資產(chǎn)的稅務處理
6．5長期待攤費用的稅務處理
6．6存貨的稅務處理
第7章稅收優(yōu)惠
7．1基本規(guī)定
7．2免稅收入
7．3免征、減征優(yōu)惠
7．4減免稅額優(yōu)惠
7．5加計扣除的所得稅優(yōu)惠
7．6創(chuàng)投企業(yè)的所得稅優(yōu)惠
7．7加速折舊優(yōu)惠
7．8減計收入的所得稅優(yōu)惠
7．9從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目所得
7．10執(zhí)行到期的企業(yè)所得稅優(yōu)惠
7．11過渡期優(yōu)惠政策
7．12軟件企業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠
7．13動漫企業(yè)的所得稅優(yōu)惠
7．14技術先進型服務企業(yè)的稅收優(yōu)惠
7．15文化產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠
7．16支持和促進就業(yè)有關稅收政策
7．17海峽兩岸企業(yè)所得稅政策
7．18 中國清潔發(fā)展機制基金及清潔發(fā)展機制項目實施企業(yè)有關企業(yè)所得稅政策
7．19 生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)的所得稅優(yōu)惠
7．20鼓勵證券投資基金、期貨保證基金、保險保障基金發(fā)展的所得稅優(yōu)惠
7．21外國投資者從外商投資企業(yè)取得利潤的所得稅優(yōu)惠政策
7．22外商投資企業(yè)和外國企業(yè)原有若干稅收優(yōu)惠政策取消后有關事項的處理
7．23停止執(zhí)行企業(yè)購買國產(chǎn)設備投資抵免企業(yè)所得稅政策
7．24平潭綜合實驗區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠
7．25非居民企業(yè)優(yōu)惠
7．26企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠管理
第8章匯總納稅
8．1 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法
8．2跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理
第9章特定行業(yè)所得稅政策指引
9．1房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)
9．2律師事務所行業(yè)所得稅政策指引
9．3合伙企業(yè)的所得稅政策指引
第10章企業(yè)重組及清算
10．1 重組
10．2 清算
第11章特別納稅調(diào)整與反避稅管理
11．1 關于特別納稅調(diào)整
11．2特別納稅調(diào)整內(nèi)容
11．3一般反避稅管理辦法
第12章境外所得稅收抵免的所得稅處理
12．1境外所得抵免的稅收規(guī)定
12．2可抵免的境外所得的范圍
12．3計算境外所得抵免應計算的項目
12．4境外應納稅所得額的計算
12．5可抵免境外所得稅稅額
12．6境外投資收益的抵免
12．7稅收協(xié)定(安排)的國家(地區(qū))取得的所得的抵免
12．8境外稅額的抵免限額
12．9采取簡易辦法對境外所得已納稅額計算抵免
第13章境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理
13．1境外注冊中資控股企業(yè)概述
13．2稅務登記管理
13．3賬簿憑證管理
13．4申報征收管理
13．5特定事項管理
第三部分資產(chǎn)重組及資本交易相關稅收政策匯編索引
第14章所得稅方面相關稅收政策索引
14．1 讓渡方為居民企業(yè)或非居民企業(yè)
14．2讓渡方為非居民企業(yè)的相關政策規(guī)定
14．3 讓渡方為自然人的稅收政策指引
第15章其他稅收政策指引
15．1 增值稅稅收相關政策指引
15．2營業(yè)稅稅收政策相關政策指引
15．3土地增值稅相關政策指引
15．4契稅及印花稅稅收政策相關政策指引
第四部分基本稅收法律法規(guī)對照表
《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則對照表
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例條文對照表
《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細則對照表