家族信托法理與案例精析

第一章 家族財(cái)富管理與傳承中的法律風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 家族財(cái)富管理與傳承中的法律風(fēng)險(xiǎn)種類 001
一、婚姻變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) / 001
二、“先刑后民”的訴訟風(fēng)險(xiǎn) / 007
三、公司財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)混同風(fēng)險(xiǎn) / 011
四、財(cái)富傳承中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) / 015
第二節(jié) 家族財(cái)富管理與傳承中的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工具 018
一、遺囑繼承 / 018
二、保險(xiǎn) / 023
三、基金會(huì) / 025
四、家族信托 / 027
第二章 家族信托的法律特征與功能
第一節(jié) 家族信托的概念與歷史發(fā)展 030
一、家族信托的概念及法律屬性 / 030
二、境內(nèi)外家族信托的發(fā)展現(xiàn)狀 / 032
第二節(jié) 家族信托的法律特征 038
一、家族信托為意定信托 / 038
二、家族信托主要為私益信托 / 039
三、家族信托主要為他益信托 / 039
四、兼具財(cái)產(chǎn)與事務(wù)管理雙重特性 / 040
五、兼具積極信托和消極信托的特性 / 040
第三節(jié) 家族信托的功能 041
一、財(cái)富保護(hù)功能 / 041
二、財(cái)富傳承功能 / 044
三、家族治理功能 / 045
四、稅收籌劃功能 / 048
五、社會(huì)慈善功能 / 049
第四節(jié) 家族信托的種類 051
一、按照是否在境內(nèi)和境外設(shè)立劃分 / 051
二、按照信托服務(wù)主體進(jìn)行劃分 / 052
三、按照信托內(nèi)容進(jìn)行劃分 / 052
四、按照信托財(cái)產(chǎn)的對(duì)象劃分 / 053
五、按照信托是否可撤銷(xiāo)劃分 / 055
六、按照受托人分配信托權(quán)益的自由度劃分 / 056
七、按照是否完全為公益目的劃分 / 057
八、按照信托具體目的劃分 / 057
第三章 家族信托的設(shè)立
第一節(jié) 在我國(guó)設(shè)立家族信托的法律可行性 060
一、《信托法》為家族信托設(shè)立提供了基本的制度架構(gòu)支持 / 060
二、《合同法》為家族信托合同的訂立提供了特別法支持 / 064
三、《物權(quán)法》等法律為信托財(cái)產(chǎn)規(guī)定了基本轉(zhuǎn)移生效方式 / 065
第二節(jié) 家族信托的當(dāng)事人 066
一、委托人 / 066
二、受托人 / 069
三、家族信托的受益人 / 075
第三節(jié) 設(shè)立家族信托的生效要件 077
一、家族信托要具備合法的信托目的 / 077
二、家族信托主體的適格性要件 / 078
三、信托財(cái)產(chǎn)的生效要件 / 081
四、信托行為的生效要件 / 083
第四節(jié) 家族信托的登記 085
一、家族信托登記的必要性 / 085
二、需要登記的家族信托財(cái)產(chǎn) / 086
三、家族信托的登記機(jī)構(gòu) / 087
四、家族信托登記的內(nèi)容 / 088
第五節(jié) 家族辦公室解析 089
一、家族辦公室概述 / 089
二、家族辦公室的受托人地位問(wèn)題 / 091
三、洛克菲勒家族辦公室解析 / 092
第四章 家族信托的運(yùn)作
第一節(jié) 家族信托的運(yùn)作概述 094
一、家族信托的變更、撤銷(xiāo)與終止 / 094
二、家族信托運(yùn)作的內(nèi)容 / 094
第二節(jié) 家族信托的財(cái)產(chǎn)管理 095
一、投資策略制定與執(zhí)行 / 096
二、家族信托資產(chǎn)管理 / 096
第三節(jié) 家族信托的事務(wù)管理 097
一、家族與家族企業(yè)治理制度 / 097
二、股權(quán)管理制度 / 098
三、受益權(quán)管理 / 099
四、信托利益分配制度 / 102
五、家族子女教育制度 / 105
第四節(jié) 家族信托的變更與撤銷(xiāo) 106
一、家族信托的變更 / 106
二、家族信托的撤銷(xiāo) / 109
三、家族信托的解除 / 110
四、家族信托的終止 / 111
第五節(jié) 家族信托的保護(hù)人 113
一、家族信托保護(hù)人概述 / 113
二、家族信托保護(hù)人的設(shè)立與變更 / 116
三、家族信托保護(hù)人的權(quán)利與義務(wù) / 116
四、我國(guó)法律環(huán)境下保護(hù)人制度設(shè)計(jì) / 123
第五章 家族信托與家族治理
第一節(jié) 家族治理概述 125
一、家族治理的概念 / 125
二、家族治理的作用 / 126
第二節(jié) 家族信托與家族治理 128
一、家族信托的實(shí)質(zhì) / 129
二、家族信托引入家族治理的必要性 / 130
第三節(jié) 家族治理機(jī)構(gòu) 131
一、家族大會(huì) / 131
二、家族理事會(huì) / 132
三、家族監(jiān)事會(huì) / 133
四、其他家族治理機(jī)構(gòu) / 134
第四節(jié) 家族憲章 136
一、家族憲章概述 / 136
二、家族憲章的制定 / 138
三、家族憲章的內(nèi)容 / 140
四、家族憲章實(shí)例 / 142
五、郭氏兄弟家族信托案例 / 147
第六章 資金管理家族信托
第一節(jié) 資金管理家族信托的概念與特征 152
一、單一資金信托的概念 / 152
二、資金管理家族信托的概念 / 155
三、資金管理家族信托的特征 / 156
第二節(jié) 資金管理家族信托的財(cái)產(chǎn)管理 159
一、資金管理家族信托的投資對(duì)象 / 159
二、資金管理家族信托的受托人 / 161
三、資金管理家族信托的財(cái)產(chǎn)管理人 / 161
四、資金管理家族信托的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) / 163
第三節(jié) 資金管理家族信托的事務(wù)型管理 164
一、受益人范圍的確定與調(diào)整 / 164
二、受益權(quán)內(nèi)容的確定與調(diào)整 / 164
三、受益權(quán)的分配 / 164
第四節(jié) 資金管理家族信托的監(jiān)督 165
一、資金管理家族信托的托管人 / 165
二、資金管理家族信托的保護(hù)人 / 166
第五節(jié) 資金管理家族信托的現(xiàn)有產(chǎn)品與未來(lái)發(fā)展 166
一、現(xiàn)有產(chǎn)品的介紹 / 166
二、未來(lái)發(fā)展 / 169
第七章 股權(quán)家族信托
第一節(jié) 股權(quán)信托與股權(quán)家族信托 171
一、股權(quán)信托 / 171
二、股權(quán)家族信托 / 173
三、股權(quán)家族信托的重要意義 / 175
第二節(jié) 股權(quán)家族信托的登記 177
一、股權(quán)家族信托登記的必要性 / 177
二、股權(quán)家族信托的登記事項(xiàng)和方法 / 177
第三節(jié) 股權(quán)家族信托中受托人的義務(wù) 179
一、股權(quán)家族信托受托人負(fù)有更高的善良管理人義務(wù) / 179
二、股權(quán)家族信托受托人義務(wù)的履行與控權(quán) / 180
第四節(jié) 離岸股權(quán)家族信托 182
一、離岸股權(quán)家族信托的優(yōu)勢(shì) / 182
二、離岸股權(quán)家族信托的設(shè)立 / 183
三、潘石屹和張欣離岸股權(quán)家族信托分析 / 184
第八章 不動(dòng)產(chǎn)家族信托
第一節(jié) 不動(dòng)產(chǎn)家族信托概述 187
一、不動(dòng)產(chǎn)家族信托概念 / 187
二、不動(dòng)產(chǎn)家族信托的種類 / 188
第二節(jié) 不動(dòng)產(chǎn)家族信托的設(shè)立 190
一、不動(dòng)產(chǎn)家族信托的設(shè)立方式 / 190
二、不動(dòng)產(chǎn)家族信托登記 / 191
三、不動(dòng)產(chǎn)信托設(shè)立地選擇 / 193
第三節(jié) 不動(dòng)產(chǎn)家族信托的財(cái)產(chǎn)管理 194
一、不動(dòng)產(chǎn)家族信托的受托人與管理人 / 194
二、不動(dòng)產(chǎn)家族信托的管理 / 195
三、不動(dòng)產(chǎn)家族信托的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) / 196
第四節(jié) 不動(dòng)產(chǎn)家族信托的事務(wù)型管理 197
一、不動(dòng)產(chǎn)維護(hù) / 197
二、不動(dòng)產(chǎn)日常管理 / 197
三、受益權(quán)范圍、分配方案的確定及調(diào)整 / 198
第九章 動(dòng)產(chǎn)家族信托
第一節(jié) 動(dòng)產(chǎn)家族信托概述 199
一、動(dòng)產(chǎn)家族信托的概念與范圍 / 199
二、動(dòng)產(chǎn)家族信托的特征 / 199
第二節(jié) 文物家族信托 200
一、文物與文物家族信托 / 200
二、文物家族信托的種類及特點(diǎn) / 200
三、文物家族信托的內(nèi)容 / 202
第三節(jié) 藝術(shù)品家族信托 204
一、藝術(shù)品與藝術(shù)品家族信托 / 204
二、藝術(shù)品家族信托的種類 / 205
三、藝術(shù)品家族信托的內(nèi)容 / 205
第四節(jié) 貴金屬家族信托 206
一、貴金屬與貴金屬家族信托 / 206
二、貴金屬家族信托的種類 / 207
三、貴金屬家族信托的內(nèi)容 / 207
四、貴金屬家族信托案例 / 208
第十章 離岸家族信托
第一節(jié) 離岸家族信托概述 209
一、離岸家族信托的優(yōu)勢(shì) / 209
二、離岸地選擇中的若干法律因素 / 211
第二節(jié) 典型離岸地 212
一、英屬維爾京群島 / 212
二、開(kāi)曼群島 / 216
三、列支敦士登 / 221
四、百慕大家族信托概況 / 225
五、庫(kù)克群島 / 228
第十一章 家族信托的稅收籌劃
第一節(jié) 國(guó)內(nèi)家族信托稅收環(huán)境概述 231
一、家族信托在國(guó)內(nèi)的稅收環(huán)境 / 231
二、家族信托在國(guó)外的稅收環(huán)境 / 235
第二節(jié) 境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)家族信托的稅收分析 238
一、不動(dòng)產(chǎn)家族信托的概念界定 / 238
二、不動(dòng)產(chǎn)家族信托在中國(guó)的稅收規(guī)定 / 239
三、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)對(duì)不動(dòng)產(chǎn)家族信托的規(guī)定與比較 / 247
四、不動(dòng)產(chǎn)家族信托各階段的稅收分析 / 251
第三節(jié) 境內(nèi)股權(quán)家族信托的稅收分析 253
一、我國(guó)股權(quán)家族信托的稅收規(guī)定 / 253
二、股權(quán)家族信托各階段的征稅關(guān)系分析 / 261
第四節(jié) 藝術(shù)品家族信托的稅收規(guī)定 262
一、藝術(shù)品家族信托的定義 / 262
二、中國(guó)關(guān)于藝術(shù)品家族信托的稅收規(guī)定 / 264
三、藝術(shù)品家族信托各階段的征稅關(guān)系分析 / 268
四、各國(guó)涉及藝術(shù)品交易的稅收介紹 / 269
第五節(jié) 家族信托的離岸信托的稅收籌劃 270
一、避稅港家族信托的稅收環(huán)境 / 270
二、主要移民國(guó)家家族信托的稅收環(huán)境 / 277