統(tǒng)計執(zhí)法檢查知識讀本

第一章統(tǒng)計執(zhí)法檢查基本問題
第一節(jié)統(tǒng)計執(zhí)法檢查的概念及要件
一、統(tǒng)計執(zhí)法檢查的定義與特征
二、統(tǒng)計執(zhí)法檢查行為的合法要件
（一）主體合法
（二）內(nèi)容合法
（三）程序合法
第二節(jié)統(tǒng)計執(zhí)法檢查的依據(jù)
一、統(tǒng)計執(zhí)法檢查依據(jù)的種類
（一）統(tǒng)計法律
（二）統(tǒng)計行政法規(guī)
（三）地方性統(tǒng)計法規(guī)
（四）統(tǒng)計行政規(guī)章
（五）規(guī)范性文件
二、統(tǒng)計執(zhí)法檢查依據(jù)的適用規(guī)則
（一）上位法優(yōu)于下位法，同位法在各自的權(quán)限范圍內(nèi)適用
（二）特別法優(yōu)于一般法
（三）新法優(yōu)于舊法
（四）關(guān)于統(tǒng)計執(zhí)法檢查依據(jù)的溯及力
第三節(jié)統(tǒng)計執(zhí)法檢查主體、內(nèi)容和對象
一、統(tǒng)計執(zhí)法檢查的主體及權(quán)限
（一）統(tǒng)計執(zhí)法檢查的主體
（二）統(tǒng)計執(zhí)法檢查的權(quán)限
二、統(tǒng)計執(zhí)法檢查機(jī)構(gòu)和統(tǒng)計執(zhí)法檢查員
（一）統(tǒng)計執(zhí)法檢查機(jī)構(gòu)
（二）統(tǒng)計執(zhí)法檢查員
（三）統(tǒng)計執(zhí)法檢查機(jī)構(gòu)和檢查員的主要職責(zé)
（四）統(tǒng)計執(zhí)法檢查機(jī)構(gòu)和檢查員的主要職權(quán)
三、統(tǒng)計執(zhí)法檢查的內(nèi)容及對象
（一）統(tǒng)計執(zhí)法檢查的內(nèi)容
（二）統(tǒng)計執(zhí)法檢查的對象
第二章統(tǒng)計違法行為
第一節(jié)統(tǒng)計違法行為的概念及特征
一、統(tǒng)計違法行為的概念
二、統(tǒng)計違法行為的特征
（一）統(tǒng)計違法行為是具有社會危害性的行為
（二）統(tǒng)計違法行為是行為人有過錯的行為
（三）統(tǒng)計違法行為是違反統(tǒng)計法律規(guī)范的行為
第二節(jié)統(tǒng)計違法行為的種類
一、政府、部門、單位負(fù)責(zé)人涉及的統(tǒng)計違法行為
（一）自行修改統(tǒng)計資料
（二）要求統(tǒng)計機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計人員或者其他機(jī)構(gòu)、人員偽造、篡改統(tǒng)計資料
（三）對依法履行職責(zé)或者拒絕、抵制統(tǒng)計違法行為的統(tǒng)計人員打擊報復(fù)
（四）對本地方、本部門、本單位發(fā)生的嚴(yán)重統(tǒng)計違法行為失察
二、統(tǒng)計機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門及其統(tǒng)計人員涉及的統(tǒng)計違法行為
（一）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自組織實施統(tǒng)計調(diào)查或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更統(tǒng)計調(diào)查制度內(nèi)容
（二）偽造、篡改統(tǒng)計資料
（三）要求統(tǒng)計調(diào)查對象或者其他機(jī)構(gòu)、人員提供不真實的統(tǒng)計資料
（四）未按照統(tǒng)計調(diào)查制度的規(guī)定報送有關(guān)資料
（五）違法公布統(tǒng)計資料
（六）泄露統(tǒng)計調(diào)查對象的商業(yè)秘密、個人信息或者提供、泄露在統(tǒng)計調(diào)查中獲得的能夠識別或者推斷單個統(tǒng)計調(diào)查對象身份的資料
（七）違反國家有關(guān)規(guī)定，造成統(tǒng)計資料損毀、滅失
（八）泄露國家秘密
三、統(tǒng)計調(diào)查對象涉及的統(tǒng)計違法行為
（一）拒絕提供統(tǒng)計資料或者經(jīng)催報后仍未按時提供統(tǒng)計資料
（二）提供不真實或者不完整統(tǒng)計資料
（三）拒絕答復(fù)或者不如實答復(fù)統(tǒng)計檢查查詢書
（四）拒絕、阻礙統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計檢查
（五）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄或者拒絕提供原始記錄和憑證、統(tǒng)計臺賬、統(tǒng)計調(diào)查表及其他相關(guān)證明和資料
（六）遲報統(tǒng)計資料
（七）未按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計臺賬
（八）違反重大國情國力普查法規(guī)
四、其他統(tǒng)計違法行為
（一）利用虛假統(tǒng)計資料騙取榮譽(yù)稱號、物質(zhì)利益或者職務(wù)晉升
（二）《統(tǒng)計違法違紀(jì)行為處分規(guī)定》規(guī)定的違法行為
（三）違反《統(tǒng)計從業(yè)資格認(rèn)定辦法》
（四）違反《統(tǒng)計執(zhí)法檢查規(guī)定》
（五）違反《統(tǒng)計調(diào)查證管理辦法》
（六）違反《涉外調(diào)查管理辦法》
第三章統(tǒng)計法律責(zé)任
第一節(jié)統(tǒng)計法律責(zé)任的概念及特征
一、統(tǒng)計法律責(zé)任的概念
二、統(tǒng)計法律責(zé)任的特征
（一）統(tǒng)計法律責(zé)任的承擔(dān)者，必須是具有統(tǒng)計違法行為的公民、法人和其他組織
（二）統(tǒng)計法律責(zé)任的內(nèi)容是由法律規(guī)范明確規(guī)定的
（三）統(tǒng)計法律責(zé)任的認(rèn)定和追究，必須由專門機(jī)關(guān)通過法定程序來進(jìn)行，其他任何組織和個人均無此權(quán)力
（四）統(tǒng)計法律責(zé)任具有國家強(qiáng)制性
第二節(jié)統(tǒng)計法律責(zé)任的主要形式
一、行政法律責(zé)任
（一）統(tǒng)計行政處罰
（二）統(tǒng)計違法違紀(jì)行為處分
二、刑事法律責(zé)任
第四章統(tǒng)計執(zhí)法檢查程序
第一節(jié)一般程序
一、立案
（一）立案的條件
（二）補(bǔ)充立案
二、調(diào)查
（一）調(diào)查取證程序
（二）證據(jù)
三、處理
（一）告知
（二）陳述申辯
（三）聽證
（四）作出處理
四、結(jié)案
第二節(jié)簡易程序
一、適用條件
二、適用程序要求
第五章統(tǒng)計執(zhí)法檢查法律文書制作與使用
第一節(jié)統(tǒng)計執(zhí)法檢查法律文書概述
一、概念
二、制作要求
三、特征
（一）合法性
（二）結(jié)構(gòu)固定化
（三）用語規(guī)范性
（四）事項要素化
四、效力
（一）確定力
（二）拘束力
（三）執(zhí)行力
（四）公定力
第二節(jié)常用統(tǒng)計執(zhí)法檢查法律文書
一、統(tǒng)計執(zhí)法檢查通知書
二、現(xiàn)場檢查筆錄
（一）檢查的數(shù)據(jù)
（二）被檢查對象意見及說明
（三）接受檢查的人員
（四）簽字蓋章
三、調(diào)查筆錄
（一）記錄示證
（二）正文內(nèi)容
（三）需要說明的內(nèi)容
（四）修改確認(rèn)
（五）簽字蓋章
四、統(tǒng)計檢查查詢書
五、統(tǒng)計報表催報單
六、行政處罰告知書
七、行政處罰決定書
八、行政復(fù)議決定書
第三節(jié)統(tǒng)計執(zhí)法檢查法律文書使用有關(guān)問題
一、送達(dá)問題
二、文書制作常見錯誤
（一）被檢查對象或有關(guān)人員的信息記錄錯誤
（二）現(xiàn)場檢查筆錄中數(shù)據(jù)記錄、計算錯誤
（三）現(xiàn)場檢查筆錄中指標(biāo)計算方法錯誤
（四）現(xiàn)場檢查筆錄中取證的數(shù)據(jù)來源錯誤
（五）用語不規(guī)范，未做到法言法語
三、文書制作要求
（一）文書應(yīng)由多人審核
（二）文書的簽字蓋章
（三）文書應(yīng)詳細(xì)準(zhǔn)確
（四）用好統(tǒng)計檢查查詢書
（五）用好統(tǒng)計報表催報單
第四節(jié)常用統(tǒng)計執(zhí)法檢查法律文書樣式
第六章統(tǒng)計行政復(fù)議與行政訴訟
第一節(jié)統(tǒng)計行政復(fù)議
一、統(tǒng)計行政復(fù)議概述
（一）概念
（二）功能
二、統(tǒng)計行政復(fù)議程序
（一）行政復(fù)議申請
（二）行政復(fù)議受理
（三）行政復(fù)議審理
（四）行政復(fù)議決定
三、統(tǒng)計行政復(fù)議的法律責(zé)任與指導(dǎo)監(jiān)督
（一）法律責(zé)任
（二）指導(dǎo)監(jiān)督
第二節(jié)統(tǒng)計行政訴訟
一、統(tǒng)計行政訴訟概述
（一）概念
（二）基本原則
（三）受案范圍和管轄
（四）統(tǒng)計行政訴訟參加人
（五）統(tǒng)計行政訴訟證據(jù)
二、統(tǒng)計行政訴訟程序
（一）概述
（二）起訴和受理
（三）一審、二審和再審程序
三、統(tǒng)計行政訴訟的判決、裁定與決定
（一）統(tǒng)計行政訴訟判決
（二）統(tǒng)計行政訴訟裁定
（三）統(tǒng)計行政訴訟決定
四、統(tǒng)計行政訴訟執(zhí)行與非訴執(zhí)行
（一）含義及特征
（二）統(tǒng)計行政訴訟執(zhí)行
（三）統(tǒng)計行政非訴執(zhí)行
第七章工業(yè)統(tǒng)計執(zhí)法檢查
第一節(jié)工業(yè)統(tǒng)計相關(guān)知識
第二節(jié)工業(yè)總產(chǎn)值指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
一、工業(yè)總產(chǎn)值計算原則
（一）工業(yè)生產(chǎn)原則
（二）最終產(chǎn)品原則
（三）工廠法原則
二、工業(yè)總產(chǎn)值的構(gòu)成
（一）本期生產(chǎn)成品價值
（二）對外加工費(fèi)收入
（三）自制半成品、在制品期末期初差額價值
三、工業(yè)總產(chǎn)值的檢查取證方法
（一）成品價值
（二）對外加工費(fèi)收入
（三）自制半成品、在制品期末期初差額價值
（四）檢查時的注意事項
四、工業(yè)總產(chǎn)值與工業(yè)銷售產(chǎn)值、產(chǎn)品銷售收入的區(qū)別
（一）工業(yè)總產(chǎn)值與工業(yè)銷售產(chǎn)值
（二）工業(yè)總產(chǎn)值與產(chǎn)品銷售收入
五、注意事項
（一）從事工業(yè)生產(chǎn)活動以外的收入都不能計入工業(yè)總產(chǎn)值
（二）工業(yè)總產(chǎn)值是企業(yè)活動的最終成果
（三）區(qū)分產(chǎn)品、副產(chǎn)品和聯(lián)產(chǎn)品
第三節(jié)主營業(yè)務(wù)收入指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
一、主營業(yè)務(wù)收入的檢查取證方法
二、主營業(yè)務(wù)收入的檢查中應(yīng)注意的問題
（一）確認(rèn)被查企業(yè)的填報口徑
（二）結(jié)合財務(wù)報表、增值稅納稅申報表、工業(yè)總產(chǎn)值數(shù)據(jù)辨別主營業(yè)務(wù)收入指標(biāo)真?zhèn)?br />第八章建筑業(yè)統(tǒng)計執(zhí)法檢查
第一節(jié)建筑業(yè)統(tǒng)計相關(guān)知識
一、建筑業(yè)統(tǒng)計范圍、內(nèi)容和原則
（一）統(tǒng)計范圍
（二）統(tǒng)計內(nèi)容
（三）統(tǒng)計原則
二、基本概念解釋
（一）建設(shè)單位
（二）施工單位
（三）建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)等級
（四）建筑產(chǎn)品
第二節(jié)建筑業(yè)總產(chǎn)值指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
一、指標(biāo)解釋
二、指標(biāo)含義
（一）自行完成的施工產(chǎn)值
（二）以工程預(yù)（概）算為依據(jù)
（三）按工程形象進(jìn)度計算
三、指標(biāo)構(gòu)成
（一）建筑工程產(chǎn)值
（二）安裝工程產(chǎn)值
（三）其他產(chǎn)值
四、計算建筑業(yè)總產(chǎn)值的注意事項
五、檢查取證方法
（一）施工進(jìn)度單和分部、分項工程記錄
（二）產(chǎn)值計算表
（三）建筑安裝工程概（預(yù)）算書、取費(fèi)表、工程量計價清單、工程進(jìn)度款報審表
（四）施工產(chǎn)值進(jìn)度完成情況統(tǒng)計表
六、檢查所需要的資料
（一）建筑業(yè)總產(chǎn)值
（二）建筑工程產(chǎn)值、安裝工程產(chǎn)值
七、檢查技巧
（一）嚴(yán)格把握建筑業(yè)總產(chǎn)值的三個要點
（二）從指標(biāo)邏輯關(guān)系上發(fā)現(xiàn)問題
（三）工程結(jié)算收入不能代替建筑業(yè)總產(chǎn)值
（四）從其他指標(biāo)中發(fā)現(xiàn)問題
（五）檢查時企業(yè)容易出現(xiàn)的錯誤
第九章房地產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計執(zhí)法檢查
第一節(jié)房地產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計相關(guān)知識
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍
二、按建設(shè)項目進(jìn)行統(tǒng)計
（一）獲得土地
（二）申請立項，取得規(guī)劃批準(zhǔn)
（三）建設(shè)項目招投標(biāo)
（四）辦理開工許可證，施工單位進(jìn)場施工
（五）辦理銷（預(yù)）售許可證，工程竣工交用
三、基本概念解釋
（一）生地
（二）熟地
（三）購置土地
（四）前期準(zhǔn)備
（五）開工建設(shè)
（六）預(yù)售階段
（七）工程完工與交付
第二節(jié)本年完成投資指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
一、指標(biāo)內(nèi)容
二、計算方法
（一）建筑工程
（二）安裝工程
（三）設(shè)備工器具購置
（四）其他費(fèi)用
第十章批發(fā)和零售業(yè)統(tǒng)計執(zhí)法檢查
第一節(jié)批發(fā)和零售業(yè)統(tǒng)計相關(guān)知識
一、商品購進(jìn)、銷售和庫存
二、批發(fā)和零售業(yè)單位
三、商品銷售的含義和計算方法
（一）直接銷售商品
（二）委托其他單位代銷商品
（三）出口商品銷售
（四）自營進(jìn)口商品銷售
四、商品銷售的范圍
（一）商品銷售包括的內(nèi)容
（二）商品銷售不包括的內(nèi)容
第二節(jié)商品銷售額指標(biāo)檢查方法及相關(guān)問題
一、商品銷售額的概念
二、商品銷售額與商品銷售收入
三、關(guān)于增值稅問題
四、商品銷售額統(tǒng)計方法
五、商品銷售額若干問題處理方法
（一）關(guān)于兼有服務(wù)性行為的批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)商品銷售額的計算方法
（二）關(guān)于批發(fā)和零售業(yè)法人單位所屬產(chǎn)業(yè)活動單位之間的銷售統(tǒng)計方法
（三）關(guān)于購物中心（百貨商場、超市、倉儲會員店）出租店面或柜臺統(tǒng)計的處理辦法
（四）關(guān)于統(tǒng)一收銀的商場中專柜和專賣店統(tǒng)計的處理辦法
（五）關(guān)于圖書發(fā)行系統(tǒng)商品流轉(zhuǎn)統(tǒng)計報表的處理辦法
（六）關(guān)于非商品銷售情況的處理辦法
（七）關(guān)于商場以返券（會員積分）形式進(jìn)行促銷的處理辦法
（八）出口商品適用零稅率
六、商品銷售額檢查取證方法
第十一章住宿和餐飲業(yè)統(tǒng)計執(zhí)法檢查
第一節(jié)住宿和餐飲業(yè)統(tǒng)計相關(guān)知識
一、基本概念
（一）住宿業(yè)單位
（二）餐飲業(yè)單位
（三）營業(yè)額
二、制度規(guī)定
三、填報口徑和統(tǒng)計范圍
（一）填報口徑
（二）統(tǒng)計范圍
第二節(jié)營業(yè)額指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
一、營業(yè)額指標(biāo)的構(gòu)成
二、營業(yè)額指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
（一）詢問了解有關(guān)情況
（二）檢查營業(yè)額填報依據(jù)
（三）根據(jù)納稅情況檢查商品銷售額
（四）核對營業(yè)額與營業(yè)收入
（五）檢查結(jié)束注意事項
第十二章固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計執(zhí)法檢查
第一節(jié)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計相關(guān)知識
一、基本概念
（一）固定資產(chǎn)
（二）固定資產(chǎn)投資
（三）固定資產(chǎn)投資額
二、制度規(guī)定
（一）統(tǒng)計對象
（二）填報單位
（三）統(tǒng)計范圍
第二節(jié)投資完成額指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
一、投資完成額指標(biāo)的構(gòu)成
（一）建筑工程
（二）安裝工程
（三）設(shè)備工器具購置
（四）其他費(fèi)用
二、投資完成額指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
（一）固定資產(chǎn)投資完成額
（二）計算投資完成額所依據(jù)的價格
（三）建筑工程投資完成額指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
（四）安裝工程投資完成額指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
（五）設(shè)備工器具購置投資完成額指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
（六）其他費(fèi)用投資完成額指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
第三節(jié)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計執(zhí)法檢查要點
一、執(zhí)法檢查前的準(zhǔn)備工作
（一）檢查通知涉及事項
（二）通知受查單位需要準(zhǔn)備的資料
二、詢問、筆錄的要點及相關(guān)問題
（一）首先要詢問、筆錄的問題
（二）必須要詢問、筆錄的問題
（三）需要補(bǔ)充詢問、筆錄的問題
（四）如果企業(yè)完成投資額填報有問題，還要進(jìn)行以下詢問并責(zé)令改正
（五）容易發(fā)生詢問不到位的問題
三、相關(guān)基礎(chǔ)資料的取證及使用方法
（一）相關(guān)基礎(chǔ)資料的取證
（二）作為證據(jù)的基礎(chǔ)資料的使用方法
（三）檢查取證時需要注意的其他問題
四、檢查中應(yīng)注意的特殊問題和其他事項
（一）檢查中幾個特殊問題的處理
（二）其他有關(guān)事項的處理
第十三章規(guī)模以上服務(wù)業(yè)統(tǒng)計執(zhí)法檢查
第一節(jié)規(guī)模以上服務(wù)業(yè)統(tǒng)計相關(guān)知識
一、基本概念
（一）規(guī)模以上服務(wù)業(yè)企業(yè)
（二）物業(yè)管理
（三）中介服務(wù)
（四）其他房地產(chǎn)活動
二、制度規(guī)定
（一）統(tǒng)計內(nèi)容
（二）統(tǒng)計原則
（三）上報要求
三、會計基礎(chǔ)知識與統(tǒng)計應(yīng)用
（一）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則基礎(chǔ)上的借貸記賬法
（二）從會計報表中如何取得編制統(tǒng)計報表所需要的數(shù)據(jù)
第二節(jié)重點指標(biāo)檢查取證方法及相關(guān)問題
一、物業(yè)管理主要指標(biāo)檢查取證方法
（一）在管房屋建筑面積
（二）本期應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi)檢查取證方法
二、中介服務(wù)等主要指標(biāo)檢查取證方法
（一）代理房屋銷售成交合同面積檢查取證方法
（二）代理房屋出租成交合同面積檢查取證方法
三、財務(wù)狀況主要指標(biāo)檢查取證方法
（一）重點指標(biāo)解釋
（二）重點指標(biāo)檢查取證方法
（三）檢查中需要注意的問題
第十四章統(tǒng)計違法案例分析與點評
一、利用統(tǒng)計執(zhí)法提高企業(yè)對統(tǒng)計工作的重視程度
二、抗拒統(tǒng)計執(zhí)法最終得不償失
三、統(tǒng)計檢查查詢書凸顯統(tǒng)計執(zhí)法嚴(yán)肅性
四、程序合法不可輕視系列案例之一
五、程序合法不可輕視系列案例之二
六、程序合法不可輕視系列案例之三
七、取證是統(tǒng)計執(zhí)法檢查的關(guān)鍵
八、行政處罰決定要依法作出
第十五章正確對待統(tǒng)計行政復(fù)議和行政訴訟
附錄相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件
1中華人民共和國統(tǒng)計法
2中華人民共和國統(tǒng)計法實施細(xì)則
3全國經(jīng)濟(jì)普查條例
4全國農(nóng)業(yè)普查條例
5全國人口普查條例
6統(tǒng)計違法違紀(jì)行為處分規(guī)定
7統(tǒng)計執(zhí)法檢查規(guī)定
8統(tǒng)計調(diào)查證管理辦法
9涉外調(diào)查管理辦法
10統(tǒng)計從業(yè)資格認(rèn)定辦法
11國家統(tǒng)計局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范統(tǒng)計上弄虛作假案件查處工作的若干規(guī)定
12統(tǒng)計上嚴(yán)重失信企業(yè)信息公示暫行辦法