企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)操作實(shí)務(wù)：暨企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表政策法規(guī)指引（2016年版）

定　價(jià)：￥68.00

作　者：	孟佳，文進(jìn)，張和蕓等編
出版社：	中國市場出版社
叢編項(xiàng)：	中國納稅實(shí)務(wù)系列叢書
標(biāo)　簽：	財(cái)政稅收經(jīng)濟(jì)

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ISBN：	9787509214527	出版時(shí)間：	2016-03-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	588	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　《企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)操作實(shí)務(wù)：暨企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表政策法規(guī)指引（2016年版）》按照企業(yè)所得稅納稅申報(bào)業(yè)務(wù)類型，詳細(xì)介紹“居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表”、“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表”、“扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表”、“企業(yè)清算的企業(yè)所得稅申報(bào)表”、“居民企業(yè)月、季、年核定征收和月、季查賬征收申報(bào)表”、“非居民企業(yè)季度、年度納稅申報(bào)表”等內(nèi)容的填報(bào)和審核。有案例的書，更加生動(dòng)、直觀。企業(yè)所得稅匯算清繳中一些難點(diǎn)、疑點(diǎn)，光看填報(bào)說明，實(shí)際操作仍然無從下手。通過案例分析，讀者跟著學(xué)一遍，令人頭疼的問題往往迎刃而解?！镀髽I(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)操作實(shí)務(wù)：暨企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表政策法規(guī)指引（2016年版）》精心編寫了查賬征收居民企業(yè)年度申報(bào)表填報(bào)案例，以此為主線，從企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫的數(shù)據(jù)來源、邏輯結(jié)構(gòu)和政策依據(jù)開始，對企業(yè)所得稅納稅申報(bào)主、附表進(jìn)行全面詳細(xì)的講解分析和示范填列，努力將填報(bào)審核與實(shí)際操作案例有機(jī)結(jié)合起來。

作者簡介

　　孟佳，現(xiàn)任中國注冊稅務(wù)師協(xié)會準(zhǔn)則委員會課題組成員；中國注冊稅務(wù)師協(xié)會網(wǎng)校講師團(tuán)講師；中國注冊稅務(wù)師協(xié)會鑒證軟件開發(fā)組成員；中國稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟涉稅鑒證業(yè)務(wù)軟件講師團(tuán)講師。作為主要成員參與《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》《土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》《研究開發(fā)費(fèi)用企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除鑒證業(yè)務(wù)規(guī)則》四個(gè)準(zhǔn)則以及操作指南和培訓(xùn)教材編寫。主持并參與了“中國納稅實(shí)務(wù)系列叢書”的編寫。文進(jìn)，現(xiàn)任中國注冊稅務(wù)師協(xié)會準(zhǔn)則委員會課題組成員、中國稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟稅務(wù)復(fù)議訴訟專業(yè)委員會委員、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會鑒證軟件開發(fā)組成員、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所副研究員、中國注冊稅務(wù)協(xié)會網(wǎng)校講師團(tuán)講師?！爸袊{稅實(shí)務(wù)系列叢書”編寫的主力成員之一。作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，直接參與涉稅鑒證業(yè)務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)，主導(dǎo)研究開發(fā)企業(yè)集團(tuán)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品，受托代理稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟。

圖書目錄

第1部分企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)操作實(shí)務(wù)
第1章企業(yè)所得稅表體系及審核要求
1．1 企業(yè)所得稅申報(bào)表體系的構(gòu)成
1．1．1 居民企業(yè)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)體系
1．1．2 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)體系
1．1．3 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系
1．2 企業(yè)所得稅申報(bào)表適用范圍
1．2．1 查賬征收和核定征收的申報(bào)表適用范圍
1．2．2 居民企業(yè)和非居民企業(yè)的申報(bào)表適用范圍
1．3 2014版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表介紹
1．3．1 納稅申報(bào)表的設(shè)計(jì)思想
1．3．2 納稅申報(bào)表的組成
1．3．3 納稅申報(bào)表的計(jì)算關(guān)系
1．4 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的審核要求
第2章封面、表單、基礎(chǔ)信息表的填報(bào)和審核
2．1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）》封面的填報(bào)
2．1．1 適用范圍
2．1．2 填報(bào)說明
2．1．3 填報(bào)注意事項(xiàng)
2．2 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》的填報(bào)和審核
2．2．1 填報(bào)要求
2．2．2 填報(bào)注意事項(xiàng)
2．3 《企業(yè)基礎(chǔ)信息表>（AOOOOOO）的填報(bào)和審核
2．3．1 填報(bào)說明及注意事項(xiàng)
2．3．2 基本信息的填報(bào)和審核
2．3．3 主要會計(jì)政策和估計(jì)
2．3．4 企業(yè)主要股東和對外投資情況
2．4 填報(bào)案例
第3章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》的填報(bào)和審核
3．1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》概述
3．1．1 主表內(nèi)容概述
3．1．2 利潤總額的填報(bào)方法
3．1．3 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算填報(bào)方法
3．1．4 應(yīng)納稅額的計(jì)算填報(bào)方法
3．1．5 附列資料的填報(bào)方法
3．1．6 表內(nèi)、表間關(guān)系
3．2 利潤總額的填報(bào)和審核
3．2．1 填報(bào)方法
3．2．2 數(shù)據(jù)來源
3．3 營業(yè)收入的填報(bào)和審核
3．3．1 主表營業(yè)收入的填報(bào)和審核
3．3．2 營業(yè)收入明細(xì)表的填報(bào)和審核
3．4 營業(yè)成本的填報(bào)和審核
3．4．1 主表營業(yè)成本的填報(bào)和審核
3．4．2 營業(yè)成本明細(xì)表的填報(bào)和審核
3．5 營業(yè)稅金及附加的填報(bào)和審核
3．5．1 填報(bào)說明
3．5．2 填報(bào)數(shù)據(jù)來源
3．6 期間費(fèi)用的填報(bào)和審核
3．6．1 填報(bào)說明
3．6．2 與附表的關(guān)系
3．6．3 填報(bào)審核
3．7 資產(chǎn)減值損失的填報(bào)和審核
3．7．1 填報(bào)說明
3．7．2 填報(bào)數(shù)據(jù)來源
3．7．3 填報(bào)審核
3．8 公允價(jià)值變動(dòng)收益的填報(bào)和審核
3．8．1 填報(bào)說明
3．8．2 填報(bào)數(shù)據(jù)來源
3．8．3 填報(bào)審核
3．9 投資收益的填報(bào)和審核
3．9．1 填報(bào)說明
3．9．2 填報(bào)數(shù)據(jù)來源
3．9．3 填報(bào)審核
3．10 營業(yè)外收入的填報(bào)和審核
3．10．1 填報(bào)說明
3．10．2 填報(bào)審核
3．11 營業(yè)外支出的填報(bào)和審核
3．11．1 填報(bào)說明
3．11．2 填報(bào)審核
3．12 應(yīng)納稅所得額的填報(bào)和審核
3．12．1 填報(bào)數(shù)據(jù)來源
3．12．2 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
3．13 應(yīng)納稅額的計(jì)算填報(bào)和審核
……
第2部分企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表政策法規(guī)指引