稅收籌劃

第1章 稅收籌劃概述 1.1 稅收籌劃的概念和特點(diǎn) 1.1.1 對(duì)于稅收籌劃概念的前人研究 1.1.2 本書對(duì)稅收籌劃的概念界定 1.2 稅收籌劃與相關(guān)概念的異同 1.2.1 稅收籌劃與稅務(wù)籌劃、納稅籌劃的區(qū)別與聯(lián)系 1.2.2 稅收籌劃與其他相關(guān)概念的區(qū)別與聯(lián)系 1.3 稅收籌劃的基本類型 1.3.1 絕對(duì)稅收籌劃 1.3.2 相對(duì)稅收籌劃 1.4 稅收籌劃的主要方法與操作步驟 1.4.1 利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃 1.4.2 通過分散稅基實(shí)現(xiàn)稅收籌劃 1.4.3 利用稅法彈性進(jìn)行稅收籌劃 1.4.4 利用稅法空白進(jìn)行稅收籌劃 1.4.5 通過轉(zhuǎn)移定價(jià)實(shí)現(xiàn)稅收籌劃 1.4.6 通過延期納稅實(shí)現(xiàn)稅收籌劃 附錄 溫斯敏斯特公爵與稅務(wù)局長(zhǎng) 第2章 企業(yè)稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范 2.1 風(fēng)險(xiǎn)與稅收風(fēng)險(xiǎn) 2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)與稅收風(fēng)險(xiǎn)的概念 2.1.2 企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容 2.2 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn) 2.2.1 政策認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn) 2.2.2 管理風(fēng)險(xiǎn) 2.2.3 制度風(fēng)險(xiǎn) 2.3 企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范 2.3.1 嚴(yán)格遵守稅收及相關(guān)法律，謹(jǐn)防過度籌劃 2.3.2 注重前期規(guī)劃，全面評(píng)估稅收風(fēng)險(xiǎn) 2.3.3 關(guān)注企業(yè)整體效益，降低稅收類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 2.3.4 保持適度靈活性，為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留空間 2.3.5 建立稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)與化解機(jī)制 第3章 企業(yè)設(shè)立及投資中的稅收籌劃 3.1 企業(yè)設(shè)立地點(diǎn)對(duì)稅收負(fù)擔(dān)的影響 3.1.1 相關(guān)稅收優(yōu)惠 3.1.2 企業(yè)的注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地 3.2 企業(yè)設(shè)立形式與稅收籌劃的一般規(guī)律 3.2.1 股份制企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)與合伙企業(yè)的形式選擇 3.2.2 子公司與分公司的選擇 3.3 異地銷售機(jī)構(gòu)的形式選擇 3.3.1 異地銷售機(jī)構(gòu)的三種形式及相關(guān)法律規(guī)范 3.3.2 異地銷售機(jī)構(gòu)的納稅籌劃 3.4 連鎖經(jīng)營(yíng)企業(yè)的集中合并納稅問題 3.5 企業(yè)的行業(yè)選擇與稅收優(yōu)惠 3.6 增值稅納稅人身份認(rèn)定中的稅收籌劃 3.6.1 增值稅納稅人身份認(rèn)定的基本制度規(guī)范 3.6.2 增值率是納稅人身份選擇的重要指標(biāo) 3.6.3 應(yīng)關(guān)注企業(yè)的原材料種類及其采購(gòu)?fù)緩? 3.6.4 創(chuàng)造條件通過納稅人身份認(rèn)定進(jìn)行稅收籌劃的可行選擇 3.7 適當(dāng)?shù)牟粍?dòng)產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)投資方式有助于籌劃營(yíng)業(yè)稅 3.8 企業(yè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅收籌劃 3.8.1 通過設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，享受區(qū)域性稅收優(yōu)惠 3.8.2 關(guān)聯(lián)企業(yè)針對(duì)增值稅納稅時(shí)間進(jìn)行的稅收籌劃 3.8.3 設(shè)立獨(dú)立核算的銷售機(jī)構(gòu)籌劃消費(fèi)稅 3.8.4 設(shè)立分公司分?jǐn)傎M(fèi)用籌劃企業(yè)所得稅 第4章 企業(yè)購(gòu)銷中的稅收籌劃 4.1 企業(yè)對(duì)內(nèi)固定資產(chǎn)投資的稅收籌劃 4.1.1 投資于固定資產(chǎn)可以享受折舊抵稅的政策 4.1.2 投資特定國(guó)產(chǎn)設(shè)備可以部分抵免投資當(dāng)年的所得稅 4.1.3 進(jìn)口特定設(shè)備的退稅政策 4.2 代銷方式的選擇與增值稅、營(yíng)業(yè)稅籌劃 4.2.1 不同代銷方式下納稅義務(wù)的基本規(guī)范 4.2.2 納稅人身份與稅收籌劃選擇 4.3 銷售已使用固定資產(chǎn)與增值稅負(fù)擔(dān)問題 4.4 折扣方式銷售中的增值稅籌劃 4.4.1 折扣銷售中的增值稅籌劃 4.4.2 現(xiàn)金折扣中的增值稅籌劃 4.5 企業(yè)購(gòu)銷中的運(yùn)費(fèi)與稅負(fù) 4.6 包裝物也可以進(jìn)行消費(fèi)稅籌劃 4.6.1 對(duì)于能夠周轉(zhuǎn)使用的包裝物，盡量不隨產(chǎn)品作價(jià)銷售 4.6.2 預(yù)計(jì)不易回收的包裝物，也可以收取押金 4.7 包含無(wú)形資產(chǎn)的出口產(chǎn)品可以籌劃營(yíng)業(yè)稅 4.8 適當(dāng)?shù)匿N售價(jià)格，籌劃土地增值稅 4.8.1 納稅人獲得免稅待遇時(shí)的最高售價(jià) 4.8.2 納稅人需要納稅時(shí)銷售價(jià)格的選擇 4.9 分散銷售收入也可實(shí)現(xiàn)土地增值稅的稅收籌劃 第5章 企業(yè)會(huì)計(jì)核算中的稅收籌劃 第6章 企業(yè)財(cái)務(wù)管理與籌資中的稅收籌劃 第7章 轉(zhuǎn)讓定價(jià)與稅收籌劃 第8章 企業(yè)重組中的稅收籌劃 第9章 企業(yè)跨國(guó)稅收籌劃 第10章 個(gè)人勞動(dòng)所得的稅收籌劃 第11章 個(gè)人資本資產(chǎn)運(yùn)作中的稅收籌劃 參考文獻(xiàn)