風(fēng)險管理與內(nèi)部控制系列手冊之二：行政單位內(nèi)部控制手冊

第一章 總則
一、內(nèi)控手冊編制目的和意義
二、指導(dǎo)思想與工作目標(biāo)
三、編制依據(jù)與基本要求
四、手冊框架與提升
五、內(nèi)控手冊局限性
六、手冊形成過程及使用說明
七、內(nèi)部控制運行管理機(jī)制
八、生效日期及適用范圍
第二章 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系
一、內(nèi)部控制概述
二、風(fēng)險及風(fēng)險管理
三、控制風(fēng)險方法
四、風(fēng)險評估流程及風(fēng)險控制報告表
附件：手冊常用詞語代碼
第三章 單位層面內(nèi)控機(jī)制
一、單位層面內(nèi)控體系
二、單位層面議事決策機(jī)制與風(fēng)險評估
三、科室業(yè)務(wù)內(nèi)容與風(fēng)險管控
四、職責(zé)權(quán)限規(guī)范指引
第四章 關(guān)鍵崗位與人事控制
一、關(guān)鍵崗位控制范圍、目標(biāo)及責(zé)任
二、關(guān)鍵崗位識別控制及風(fēng)險評估
三、關(guān)鍵崗位人事管理、風(fēng)險評估與應(yīng)對
四、關(guān)鍵崗位人員廉政風(fēng)險評估與防控
五、財會系統(tǒng)控制目標(biāo)、流程與風(fēng)險管控
六、信息系統(tǒng)控制目標(biāo)、流程及風(fēng)險管控
七、關(guān)鍵崗位內(nèi)部控制有效性自我測評
第五章 行政執(zhí)法控制
一、行政執(zhí)法范圍、目標(biāo)及職責(zé)
二、行政許可審批流程
三、行政強(qiáng)制執(zhí)行業(yè)務(wù)
四、行政處罰權(quán)力運行
五、行政處罰流程及事項
六、行政執(zhí)法內(nèi)控自我檢測評價
第六章 預(yù)算業(yè)務(wù)控制
一、預(yù)算業(yè)務(wù)控制范圍、目標(biāo)及職責(zé)
二、預(yù)算編制與審批控制
三、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整控制
四、決算與評價控制
五、預(yù)算控制自我評價
第七章 收支業(yè)務(wù)控制
一、收支業(yè)務(wù)范圍、目標(biāo)及職責(zé)
二、收入業(yè)務(wù)控制
三、支付業(yè)務(wù)控制
四、收付業(yè)務(wù)風(fēng)險評估與應(yīng)對
五、票據(jù)管理業(yè)務(wù)控制
六收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制自我評價
第八章 采購業(yè)務(wù)控制
一、采購業(yè)務(wù)控制范圍、目標(biāo)與責(zé)任
二、采購業(yè)務(wù)控制流程
三、采購業(yè)務(wù)風(fēng)險評估與控制
四、政府采購項目檔案管理
五、采購業(yè)務(wù)控制自我評價
第九章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制
一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制范圍、目標(biāo)及責(zé)任
二、貨幣資金（銀行賬戶）控制
三、存貨業(yè)務(wù)控制
四、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制
第十章 工程項目控制
一、工程項目控制的范圍、目標(biāo)及職責(zé)
二、工程項目基本業(yè)務(wù)流程
三、專項資金項目控制
四、政府投資項目控制
五、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目控制
六、園林工程項目風(fēng)險評估及應(yīng)對
第十一章 合同業(yè)務(wù)控制
一、合同業(yè)務(wù)控制范圍、目標(biāo)與職責(zé)
二、合同業(yè)務(wù)流程
三、合同業(yè)務(wù)風(fēng)險評估及應(yīng)對
四、合同業(yè)務(wù)控制自我評價
第十二章 行政事務(wù)控制
一、公文起草及發(fā)文管理控制
二、局（委）印章使用管控
三、檔案管理控制
四、會議組織控制
五、重要文件和會議事項督察管控
六、突發(fā)事件控制
七、行政事務(wù)控制自我評價
第十三章 監(jiān)察審計與評價控制
一、監(jiān)察／紀(jì)檢工作控制
二、群眾舉報投訴控制
三、內(nèi)部審計控制
四、評價與監(jiān)督控制
五、監(jiān)察／審計／評價自我監(jiān)測評價
附件：1．內(nèi)控體系建設(shè)評價測試指引明細(xì)表
2．內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作評價
附錄
附錄1 行政單位內(nèi)部控制的主要部分是行政權(quán)力
附錄2 王木匠的招法為什么屢屢得逞
附錄3 馬超群的一億多錢財來自何方
附錄4 78家農(nóng)企成處長“提款機(jī)
附錄5 關(guān)于腐敗與腐敗分子的界定
附錄6 “清水衙門”水不清
附錄7 “山西銀鼠調(diào)查”說明了什么
附錄8 地下錢莊成為“一大毒瘤
附錄9 河北省衡水車管系統(tǒng)腐敗案透析
附錄10 隨訪“一枚印章管審批”
附錄11 懲辦貪污受賄有新規(guī)
參編單位介紹
參考文獻(xiàn)