稅法整體化研究：一個法際整合的視角

導論
第一章 稅法走向“領域法學”的根由
——以二維正義為中心的觀察
一、 法定主義：稅收正義的形式面向
二、 量能課稅：稅收正義的實質(zhì)維度
三、 二維正義下的稅法定性：在公法與私法之間
第二章 稅法與私法的一般法理
一、 稅收之債的法域語境
二、 稅收之債的獨立與歸屬
三、 稅法與私法在憲法上協(xié)調(diào)
四、 稅法對私法承接與調(diào)整的法律敘事
五、 稅法承接與調(diào)整私法的類型化構(gòu)造
六、 稅法承接與調(diào)整私法的運用：以合同責任的稅法規(guī)制為中心
第三章 民法規(guī)范進入稅法的立法路徑
——公法與私法“接軌”的規(guī)范配置技術
一、 稅法與私法接軌的理念與技術配置：基于實質(zhì)課稅原則的反思與超越
二、 公法與私法視域下的民法規(guī)范類型：以自治與管制為中心稅法整體化研究：一個法際整合的視角
三、 稅法對民法規(guī)范的準入設計：基于稅收正義的追求
四、 民法規(guī)范“進入”稅法的立法技術：以債權(quán)保全規(guī)范配置為中心
五、 債法植入稅法與稅收債法的反思：基于比例原則的視角
第四章 稅務契約的整體化考量
一、 稅務契約的總體定位
二、 稅務契約的實證分析：以三類典型契約為樣本
三、 稅務契約的實體規(guī)制
四、 稅務契約的程序控制
五、 結(jié)語
第五章 稅務契約的微觀解剖
——以稅務和解為分析對象
一、 稅務和解實施的理論準備
二、 稅務和解實施的現(xiàn)實基礎
三、 和解范圍與功能定位
四、 和解標的與協(xié)議要件：合理、合法還是合利益？
五、 和解的稅法難點與技術支持
六、 稅務和解制度的未來
第六章 私法自由與稅法干預的邊界
——以轉(zhuǎn)讓定價為分析工具
一、 轉(zhuǎn)讓定價稅制中的稅企博弈
二、 稅法對轉(zhuǎn)讓定價的干預：反避稅
三、 契約自由與反避稅：正常交易的域外經(jīng)驗
四、 稅收規(guī)避與反避稅：轉(zhuǎn)讓定價背離正常交易時
五、 稅法干預下的自由限度：正常交易與稅收籌劃
六、 結(jié)語
第七章 企業(yè)自治與稅法度衡
一、 合伙企業(yè)：從民商法到所得稅法
二、 公司與稅法體系運行：立基于法際整合的視角
三、 公司的稅法困境：以雙重征稅為中心
四、 稅法介入后的合伙企業(yè)與公司
第八章 稅法如何面對婚姻家庭
——以婚姻家庭的稅法保障為依歸
一、 稅法與婚姻家庭的交錯與互動
二、 婚姻家庭保障的現(xiàn)行稅法透視
三、 稅法保障婚姻家庭的法理思辨
四、 保障婚姻家庭的稅法進路
第九章 關聯(lián)勞務轉(zhuǎn)讓的整合規(guī)制
——從勞動法到稅法
一、 關聯(lián)勞務轉(zhuǎn)讓：勞動法如何規(guī)制
二、 稅法如何回應勞動法規(guī)制
三、 關聯(lián)勞務轉(zhuǎn)讓規(guī)制何以破局：一種法際整合的新理念
第十章 環(huán)境法與稅法的價值整合
一、 環(huán)境問題的治理手段：轉(zhuǎn)型中的環(huán)境法與稅法
二、 環(huán)境法與稅法理念的交錯與整合
三、 法際整合下規(guī)制工具選擇的考量基準
四、 規(guī)制工具選擇的整體布局：以環(huán)境財政工具為中心
第十一章 稅收法律責任整合
——在稅法、行政法與刑法之間
一、 稅收行為的法際分工與整合
二、 稅收不法與稅收犯罪的法律界限：罪與非罪
三、 稅收不法類型的法律邊界：以偷、逃稅為中心
四、 稅收行政責任與刑事責任的銜接
后記