稅法（楊應(yīng)杰）

項(xiàng)目一　稅法概論1
【知識目標(biāo)】 1
【技能目標(biāo)】 1
【學(xué)習(xí)思路圖】 1
【引導(dǎo)案例】 2
任務(wù)一　認(rèn)知稅法 2
一、認(rèn)知稅收 3
二、稅法的概念 7
三、稅收法律關(guān)系 7
四、稅法的構(gòu)成要素 10
任務(wù)二　我國現(xiàn)行稅法體系 13
一、我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容 14
二、我國稅法的制定與實(shí)施 15
任務(wù)三　稅收管理體制 17
一、稅收立法權(quán)的劃分 18
二、稅收執(zhí)法權(quán)的劃分 19
三、稅務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置 20
【案例分析】 21
【項(xiàng)目小結(jié)】 21
【知識訓(xùn)練】 22
項(xiàng)目二　增值稅法23
【知識目標(biāo)】 23
【技能目標(biāo)】 23
【學(xué)習(xí)思路圖】 23
【引導(dǎo)案例】 24
任務(wù)一　增值稅認(rèn)知 24
一、增值稅概述 24
二、增值稅納稅人 25
三、增值稅的征稅范圍 26
四、增值稅稅率和征收率 28
任務(wù)二　增值稅稅額的計(jì)算 29
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 29
二、簡易計(jì)稅方法下應(yīng)納增值稅的計(jì)算 35
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅額的計(jì)算 36
任務(wù)三　增值稅的納稅申報(bào) 37
一、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 38
二、增值稅的納稅期限 38
三、增值稅的納稅地點(diǎn) 39
四、增值稅的納稅申報(bào) 39
五、增值稅的稅收優(yōu)惠 43
任務(wù)四　營業(yè)稅改征增值稅 46
一、納稅人 46
二、征稅范圍 47
三、稅目 49
四、稅率 50
五、應(yīng)納稅額的計(jì)算 50
六、征收管理 63
七、稅收優(yōu)惠 66
【案例分析】 70
【項(xiàng)目小結(jié)】 70
【知識訓(xùn)練】 71
【技能實(shí)訓(xùn)】 74
項(xiàng)目三　消費(fèi)稅法75
【知識目標(biāo)】 75
【技能目標(biāo)】 75
【學(xué)習(xí)思路圖】 75
【引導(dǎo)案例】 76
任務(wù)一　消費(fèi)稅認(rèn)知 76
一、消費(fèi)稅法的概念 76
二、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人 76
三、消費(fèi)稅的征稅范圍 77
四、消費(fèi)稅稅目 78
五、消費(fèi)稅稅率 81
任務(wù)二　消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 84
一、銷售額的確定 84
二、應(yīng)納消費(fèi)稅稅額的計(jì)算 86
三、已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算 90
四、出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅計(jì)算 91
任務(wù)三　消費(fèi)稅的申報(bào)與繳納 92
一、消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 93
二、消費(fèi)稅納稅期限 93
三、消費(fèi)稅申報(bào)地點(diǎn) 93
四、消費(fèi)稅納稅申報(bào) 94
【案例分析】 97
【項(xiàng)目小結(jié)】 97
【知識訓(xùn)練】 98
【技能實(shí)訓(xùn)】 99
項(xiàng)目四　關(guān)稅法101
【知識目標(biāo)】 101
【技能目標(biāo)】 101
【學(xué)習(xí)思路圖】 101
【引導(dǎo)案例】 102
任務(wù)一　關(guān)稅認(rèn)知 102
一、關(guān)稅的概念與分類 102
二、關(guān)稅的征稅對象 103
三、關(guān)稅的納稅義務(wù)人 103
四、關(guān)稅稅則、稅目 104
五、關(guān)稅稅率 105
任務(wù)二　關(guān)稅稅額計(jì)算 108
一、關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù) 108
二、關(guān)稅的計(jì)征方法 110
三、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 111
任務(wù)三　關(guān)稅征收管理 113
一、關(guān)稅稅收優(yōu)惠 114
二、關(guān)稅申報(bào)與繳納 114
三、關(guān)稅強(qiáng)制執(zhí)行 115
四、關(guān)稅退還 115
五、關(guān)稅的補(bǔ)征和追征 115
【案例分析】 116
【項(xiàng)目小結(jié)】 116
【知識訓(xùn)練】 117
【技能實(shí)訓(xùn)】 119
項(xiàng)目五　企業(yè)所得稅法120
【知識目標(biāo)】 120
【技能目標(biāo)】 120
【學(xué)習(xí)思路圖】 120
【引導(dǎo)案例】 121
任務(wù)一　企業(yè)所得稅認(rèn)知 121
一、企業(yè)所得稅法的概念 121
二、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人 121
三、企業(yè)所得稅的征稅對象 123
四、企業(yè)所得稅稅率 123
任務(wù)二　企業(yè)所得稅的計(jì)算 124
子任務(wù)一　查賬征收方式下企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 125
一、收入總額 125
二、不征稅收入 127
三、企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目及扣除標(biāo)準(zhǔn) 127
四、不得扣除的項(xiàng)目 132
五、虧損彌補(bǔ) 133
六、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 133
七、應(yīng)納所得稅額的計(jì)算 133
子任務(wù)二　其他應(yīng)納稅額的計(jì)算 134
一、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算 134
二、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 135
三、源泉扣繳 136
四、企業(yè)所得稅的匯算清繳 137
任務(wù)三　企業(yè)所得稅的納稅申報(bào) 140
子任務(wù)一　企業(yè)所得稅納稅期限 140
子任務(wù)二　企業(yè)所得稅納稅地點(diǎn) 140
一、居民企業(yè)的納稅地點(diǎn) 140
二、非居民的企業(yè)納稅地點(diǎn) 141
子任務(wù)三　企業(yè)所得稅的申報(bào)繳納 141
一、查賬核定征收方式下企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的申報(bào) 141
二、核定征收方式下企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的申報(bào) 153
子任務(wù)四　企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策 154
一、免稅收入 154
二、減、免稅所得 155
三、民族自治地方的減免稅 156
四、加計(jì)扣除 156
五、應(yīng)納稅所得額抵扣 156
六、加速折舊 156
七、減計(jì)收入 157
八、應(yīng)納稅額抵免 157
九、西部地區(qū)的減免稅 157
【案例分析】 158
【項(xiàng)目小結(jié)】 159
【知識訓(xùn)練】 159
【技能實(shí)訓(xùn)】 161
項(xiàng)目六　個(gè)人所得稅法163
【知識目標(biāo)】 163
【技能目標(biāo)】 163
【學(xué)習(xí)思路圖】 163
【引導(dǎo)案例】 164
任務(wù)一　個(gè)人所得稅認(rèn)知 164
一、個(gè)人所得稅法的概念 164
二、個(gè)人所得稅的納稅人 164
三、個(gè)人所得稅的征稅對象 166
四、個(gè)人所得稅稅目 166
五、個(gè)人所得稅的應(yīng)稅項(xiàng)目和稅率 174
六、減、免稅優(yōu)惠 175
任務(wù)二　個(gè)人所得稅稅額計(jì)算 178
一、個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù) 178
二、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 184
任務(wù)三　申報(bào)及繳納個(gè)人所得稅 189
一、個(gè)人所得稅的納稅申報(bào) 190
二、個(gè)人所得稅的納稅期限 190
三、個(gè)人所得稅的納稅地點(diǎn) 191
【案例分析】 193
【項(xiàng)目小結(jié)】 193
【知識訓(xùn)練】 193
【技能實(shí)訓(xùn)】 195
項(xiàng)目七　資源類稅法197
【知識目標(biāo)】 197
【技能目標(biāo)】 197
【學(xué)習(xí)思路圖】 197
【引導(dǎo)案例】 198
任務(wù)一　資源稅法 198
一、資源稅認(rèn)知 198
二、資源稅的計(jì)算 201
三、資源稅的征收管理 203
任務(wù)二　土地增值稅法 206
一、土地增值稅認(rèn)知 206
二、土地增值稅的計(jì)稅依據(jù) 209
三、土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 211
四、土地增值稅征收管理 213
任務(wù)三　城鎮(zhèn)土地使用稅法 215
一、城鎮(zhèn)土地使用稅認(rèn)知 216
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算 218
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報(bào) 219
任務(wù)四　耕地占用稅法 220
一、耕地占用稅認(rèn)知 220
二、耕地占用稅的計(jì)算 222
三、耕地占用稅的征收管理 222
【案例分析】 223
【項(xiàng)目小結(jié)】 223
【知識訓(xùn)練】 224
【技能實(shí)訓(xùn)】 226
項(xiàng)目八　財(cái)產(chǎn)稅類稅法227
【知識目標(biāo)】 227
【技能目標(biāo)】 227
【學(xué)習(xí)思路圖】 227
【引導(dǎo)案例】 227
任務(wù)一　房產(chǎn)稅法 228
一、房產(chǎn)稅認(rèn)知 228
二、房產(chǎn)稅的計(jì)算 229
三、房產(chǎn)稅的納稅申報(bào) 231
任務(wù)二　車船稅法 233
一、車船稅認(rèn)知 233
二、車船稅的計(jì)算 236
三、車船稅的征收管理 237
任務(wù)三　契稅法 240
一、契稅法概念 240
二、契稅認(rèn)知 240
三、契稅的計(jì)算 242
四、契稅的納稅申報(bào) 243
【案例分析】 244
【項(xiàng)目小結(jié)】 245
【知識訓(xùn)練】 245
【技能實(shí)訓(xùn)】 246
項(xiàng)目九　其他稅種稅法247
【知識目標(biāo)】 247
【技能目標(biāo)】 247
【學(xué)習(xí)思路圖】 247
【引導(dǎo)案例】 248
任務(wù)一　城市維護(hù)建設(shè)稅法 248
一、城建稅認(rèn)知 248
二、城建稅的計(jì)算 249
三、城建稅的征收管理 250
任務(wù)二　教育費(fèi)附加法 251
一、教育費(fèi)附加認(rèn)知 251
二、教育費(fèi)附加的計(jì)算 252
三、教育費(fèi)附加的納稅申報(bào) 252
任務(wù)三　印花稅法 253
一、印花稅認(rèn)知 253
二、印花稅的計(jì)算 260
三、印花稅的納稅申報(bào) 261
任務(wù)四　車輛購置稅法 264
一、車輛購置稅認(rèn)知 264
二、車輛購置稅的計(jì)算 265
三、車輛購置稅的征收管理 266
任務(wù)五　煙葉稅法 267
一、煙葉稅認(rèn)知 268
二、煙葉稅的計(jì)算 268
三、煙葉稅的征收管理 268
任務(wù)六　船舶噸稅法 269
一、船舶噸稅認(rèn)知 269
二、船舶噸稅的計(jì)算 270
三、船舶噸稅的征收管理 270
【案例分析】 271
【項(xiàng)目小結(jié)】 271
【知識訓(xùn)練】 271
【技能實(shí)訓(xùn)】 272
項(xiàng)目十　稅收征收管理法273
【知識目標(biāo)】 273
【技能目標(biāo)】 273
【學(xué)習(xí)思路圖】 273
【引導(dǎo)案例】 274
任務(wù)一　稅收征收管理法概述 274
一、初識稅收征收管理法 274
二、稅收征收管理法的適用范圍 275
任務(wù)二　稅務(wù)管理 275
一、稅務(wù)管理的概念 276
二、稅務(wù)登記管理 276
三、賬簿和憑證管理 282
四、發(fā)票管理 283
五、納稅申報(bào) 288
任務(wù)三　稅款征收與稅務(wù)檢查 289
一、稅款征收 290
二、稅務(wù)檢查 294
任務(wù)四　稅收法律責(zé)任 297
一、稅收法律責(zé)任概述 297
二、征納雙方違反稅收法律制度的法律責(zé)任 297
【案例分析】 300
【項(xiàng)目小結(jié)】 300
【知識訓(xùn)練】 301
【技能實(shí)訓(xùn)】 303
參考文獻(xiàn)304