稅法實(shí)務(wù)

第一章 總論 1
第一節(jié) 稅收概述 2
第二節(jié) 稅法與稅收法律關(guān)系 7
第三節(jié) 稅法要素 11
第四節(jié) 我國(guó)稅法體系 15
本章小結(jié) 19
思考題 20
練習(xí)題 20
第二章 增值稅法 23
第一節(jié) 增值稅概述 24
第二節(jié) 增值稅的納稅義務(wù)人 27
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍 29
第四節(jié) 增值稅的稅率、征收率和
抵扣率 52
第五節(jié) 一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 60
第六節(jié) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的
計(jì)算 72
第七節(jié) 進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 73
第八節(jié) 增值稅出口貨物退(免)稅 74
第九節(jié) 征收管理與納稅申報(bào) 86
第十節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用
及管理 103
本章小結(jié) 106
思考題 106
練習(xí)題 106
第三章 消費(fèi)稅法 113
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述 114
第二節(jié) 消費(fèi)稅納稅義務(wù)人、征稅范圍
及稅目、稅率 116
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 123
第四節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅 136
第五節(jié) 消費(fèi)稅征收管理與納稅申報(bào) 138
本章小結(jié) 144
思考題 144
練習(xí)題 144
第四章 城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)
附加 151
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅概述 152
第二節(jié) 稅率及計(jì)稅依據(jù) 153
第三節(jié) 納稅義務(wù)人與應(yīng)納稅額的
計(jì)算 154
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠及征收管理 155
第五節(jié) 教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定 157
本章小結(jié) 159
思考題 160
練習(xí)題 160
第五章 關(guān)稅法 165
第一節(jié) 關(guān)稅概述 166
第二節(jié) 關(guān)稅稅款的計(jì)算 173
第三節(jié) 關(guān)稅征收管理 178
本章小結(jié) 182
思考題 183
練習(xí)題 183
第六章 企業(yè)所得稅法 187
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述 188
第二節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、
稅率 189
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 191
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 199
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 205
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠 212
第七節(jié) 特別納稅調(diào)整 217
第八節(jié) 征收管理 220
本章小結(jié) 226
思考題 227
練習(xí)題 227
第七章 個(gè)人所得稅法 233
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述 234
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的基本內(nèi)容 235
第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 246
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的申報(bào)與繳納 257
本章小結(jié) 261
思考題 262
練習(xí)題 262
第八章 房產(chǎn)稅 267
第一節(jié) 概述 268
第二節(jié) 征稅對(duì)象和范圍、納稅人、
稅率 269
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 270
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理 272
本章小結(jié) 277
思考題 277
練習(xí)題 277
第九章 車(chē)船稅法和車(chē)輛購(gòu)置稅法 281
第一節(jié) 車(chē)船稅法 282
第二節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅法 286
第三節(jié) 船舶噸稅 291
本章小結(jié) 293
思考題 294
練習(xí)題 294
第十章 其他稅法 295
第一節(jié) 印花稅法 296
第二節(jié) 契稅法 303
第三節(jié) 土地增值稅 316
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法 323
第五節(jié) 資源稅法 328
第六節(jié) 煙葉稅 337
第七節(jié) 耕地占用稅 339
本章小結(jié) 344
思考題 346
練習(xí)題 346
第十一章 稅收征收管理法律制度 355
第一節(jié) 稅收管理體制 356
第二節(jié) 稅務(wù)管理 358
第三節(jié) 稅款征收 367
第四節(jié) 稅務(wù)檢查 370
第五節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟 374
第六節(jié) 法律責(zé)任 380
本章小結(jié) 385
思考題 386
練習(xí)題 386
附錄 習(xí)題答案 391
參考文獻(xiàn) 403