中國開放型經(jīng)濟稅收發(fā)展研究報告（2015-2016年度）

1.稅收服務“一帶一路”戰(zhàn)略研究的意義
1.1　“一帶一路”戰(zhàn)略概述
　　1.1.1　“一帶一路”戰(zhàn)略提出的背景
　　1.1.2　“一帶一路”戰(zhàn)略內(nèi)涵
　　1.1.3　“一帶一路”戰(zhàn)略的原則
　　1.1.4　“一帶一路”戰(zhàn)略的內(nèi)容
　　1.1.5　“一帶一路”戰(zhàn)略的特點
　　1.1.6　推動“一帶一路”建設的合作機制和平臺
1.2　稅收服務“一帶一路”戰(zhàn)略的意義
　　1.2.1　稅收服務“一帶一路”戰(zhàn)略的作用和意義
　　1.2.2　稅收服務“一帶一路”戰(zhàn)略的定位
　　1.2.3　稅收服務“一帶一路”戰(zhàn)略的內(nèi)容
2.“一帶一路”沿線國家現(xiàn)行稅制特征
2.1　“一帶一路”沿線國家經(jīng)濟概況
　　2.1.1　沿線國家具體范圍
　　2.1.2　沿線國家經(jīng)濟簡況
　　2.1.3　沿線國家的區(qū)域合作
　　2.1.4　中國與沿線國家的經(jīng)貿(mào)關系
2.2　沿線國家稅制
　　2.2.1　稅制結(jié)構(gòu)
　　2.2.2　稅種和稅率
　　2.2.3　征管機構(gòu)
　　2.2.4　稅收征收基礎管理
2.3　沿線國家稅制發(fā)展趨勢
　　2.3.1　普及增值稅
　　2.3.2　加強反避稅
　　2.3.3　鼓勵技術創(chuàng)新
3.實施“一帶一路”戰(zhàn)略面臨的跨國稅收
3.1　國際稅收競爭與協(xié)調(diào)
　　3.1.1　國際稅收競爭
　　3.1.2　國際稅收協(xié)調(diào)
3.2　國際稅收協(xié)定
3.3　國際避稅與反避稅
　　3.3.1　國際避稅概述
　　3.3.2　國際避稅問題
3.4　“一帶一路”戰(zhàn)略實施中的稅收征管合作
　　3.4.1　國際稅收征管合作概述
　　3.4.2　稅收征管合作的問題
3.5　“一帶一路”戰(zhàn)略實施中的稅收風險防范
　　3.5.1　稅收風險概述
　　3.5.2　稅收風險
3.6　“一帶一路”戰(zhàn)略實施中的稅收歧視問題
　　3.6.1　稅收歧視概述
　　3.6.2　消除稅收歧視的重要性
　　3.6.3　消除稅收歧視的困難
4.中國稅收服務“一帶一路”戰(zhàn)略的現(xiàn)狀與不足
4.1　中國跨境投資和國際貿(mào)易的稅收政策
　　4.1.1　中國對外投資概述
　　4.1.2　中國跨境投資稅收政策
　　4.1.3　出口退（免）稅
　　4.1.4　沿邊地區(qū)稅收政策
4.2　中國稅收協(xié)定的現(xiàn)狀
　　4.2.1　稅收協(xié)定工作取得的成效
　　4.2.2　現(xiàn)行稅收協(xié)定存在的問題
4.3　對“走出去”企業(yè)的優(yōu)化納稅服務現(xiàn)狀
　　4.3.1　稅收服務與管理取得的成效
　　4.3.2　納稅服務工作中存在的問題
4.4　跨國稅收的征管合作現(xiàn)狀
　　4.4.1　稅收征管合作取得的成效
　　4.4.2　稅收征管合作存在的問題
4.5　關稅減讓等涉稅現(xiàn)狀
　　4.5.1　國內(nèi)單邊關稅減讓的現(xiàn)狀及問題
　　4.5.2　履行WTO的關稅減讓承諾的現(xiàn)狀及問題
　　4.5.3　削減關稅的現(xiàn)狀及問題
5.完善中國稅收服務“一帶一路”政策與管理的思路
5.1　完善國內(nèi)稅制，適應外向型經(jīng)濟發(fā)展要求
　　5.1.1　完善現(xiàn)行稅收法律法規(guī)
　　5.1.2　完善企業(yè)所得稅制
　　5.1.3　完善貨物和勞務稅制
　　5.1.4　完善個人所得稅稅制
5.2　健全稅收協(xié)定網(wǎng)絡，提升稅收協(xié)定作用
　　5.2.1　擴大稅收協(xié)定范圍
　　5.2.2　完善稅收協(xié)定內(nèi)容
　　5.2.3　加大稅收協(xié)定宣傳力度
5.3　加強涉外稅收征管，優(yōu)化涉外納稅服務
　　5.3.1　探索建立稅企交流機制
　　5.3.2　健全涉外征管體系
　　5.3.3　豐富和完善跨境稅源管理手段
　　5.3.4　充分借力涉稅中介機構(gòu)和研究機構(gòu)
　　5.3.5　建立風險預警機制，提高企業(yè)涉稅風險意識
5.4　結(jié)合“一帶一路”特點，加強區(qū)域稅收協(xié)調(diào)
　　5.4.1　“一帶一路”區(qū)域稅收協(xié)調(diào)的原則
　　5.4.2　“一帶一路”區(qū)域稅收協(xié)調(diào)的內(nèi)容
5.5　加強國際稅收研究，提高國際稅收話語權(quán)
　　5.5.1　加強國際稅收問題研究
　　5.5.2　加強國際稅收合作交流平臺建設
　　5.5.3　幫助發(fā)展中國家提升征管能力
附錄1：“一帶一路”大事記
附錄2：“一帶一路”政策文件
附錄3：中國“走出去”企業(yè)相關稅收政策
附錄4：“一帶一路”沿線國家稅制概況
附錄5：避免雙重征稅協(xié)定（安排、協(xié)議）一覽表
附錄6：英文縮略語
參考文獻