稅法（第4版）

第1章 稅收基礎(chǔ)知識(shí)1
1.1稅收的產(chǎn)生和發(fā)展2
1.2稅收概述9
1.3稅收的職能和分類13
課后練習(xí)題15
第2章稅法基本理論16
2.1稅法概述17
2.2稅法的淵源和稅法的原則22
2.3稅法的構(gòu)成要素25
2.4稅制體系31
課后練習(xí)題37
第3章增值稅法40
3.1增值稅概述42
3.2增值稅的征稅范圍48
3.3增值稅的納稅人53
3.4增值稅的稅率54
3.5增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算56
3.6增值稅的稅收優(yōu)惠68
3.7增值稅專用發(fā)票的使用及管理77
3.8增值稅的征收管理81
課后練習(xí)題87
第4章消費(fèi)稅法93
4.1消費(fèi)稅概述94
4.2消費(fèi)稅的征稅范圍和納稅人99
4.3消費(fèi)稅的稅目和稅率100
4.4消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)105
4.5消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算110
4.6消費(fèi)稅的征收管理117
課后練習(xí)題121
第5章關(guān)稅法129
5.1關(guān)稅概述130
5.2關(guān)稅的征稅對象和納稅人135
5.3關(guān)稅的稅則和稅率135
5.4關(guān)稅完稅價(jià)格的確定138
5.5關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算142
5.6關(guān)稅的稅收優(yōu)惠144
5.7關(guān)稅的征收管理145
課后練習(xí)題149
第6章企業(yè)所得稅法154
6.1企業(yè)所得稅概述155
6.2企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率160
6.3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定163
6.4相關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理179
6.5企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算186
6.6企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠191
6.7企業(yè)所得稅的征收管理195
課后練習(xí)題200
第7章個(gè)人所得稅法207
7.1個(gè)人所得稅概述208
7.2個(gè)人所得稅的納稅人212
7.3個(gè)人所得稅的征稅對象與范圍214
7.4個(gè)人所得稅的稅率219
7.5個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算221
7.6個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠240
7.7個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)242
課后練習(xí)題248
第8章資源類稅法255
8.1資源稅概述256
8.2資源稅258
8.3城鎮(zhèn)土地使用稅266
8.4耕地占用稅270
8.5土地增值稅273
課后練習(xí)題284
第9章財(cái)產(chǎn)類稅法288
9.1財(cái)產(chǎn)稅概述289
9.2房產(chǎn)稅292
9.3契稅299
9.4車船稅303
課后練習(xí)題309
第10章行為目的類稅法314
10.1行為目的稅概述315
10.2印花稅317
10.3車輛購置稅327
10.4城市維護(hù)建設(shè)稅330
10.5環(huán)境保護(hù)稅333
課后練習(xí)題339
第11章稅收征收管理法344
11.1稅收征收管理法概述345
11.2稅務(wù)管理347
11.3稅款征收356
11.4稅務(wù)檢查364
11.5稅收法律責(zé)任365
課后練習(xí)題371
第12章稅務(wù)行政處罰與稅務(wù)救濟(jì)376
12.1稅務(wù)行政處罰377
12.2稅務(wù)救濟(jì)制度381
課后練習(xí)題393
稅收實(shí)體法綜合案例398
參考文獻(xiàn)402