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內(nèi)容簡介

　　《建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控》是基于國家頒布的新稅收政策而編寫的稅務(wù)實踐之書。中國財稅培訓(xùn)金牌講師，財政部財政科學(xué)研究所博士后肖太后，從合同控稅、法務(wù)與稅務(wù)協(xié)同管理、發(fā)票控稅、賬務(wù)控稅和制度控稅四維角度，巧妙地把新稅收政策應(yīng)用到企業(yè)簽訂合同中，通過合同管理、合同設(shè)計，從源頭上來控制企業(yè)的涉稅風(fēng)險，具有很強(qiáng)的新穎性和時代的創(chuàng)新性。《建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控》實用性和操作性強(qiáng)，收集了較多的實例，特別是建筑和房地產(chǎn)行業(yè)中的眾多實例是作者在長期稅務(wù)咨詢實踐中收集的真實案例，讀者看后就知道怎樣在稅務(wù)實務(wù)中處理各類合同中存在的可能涉稅風(fēng)險點(diǎn)，富有實際操作性和可行性?！督ㄖ头康禺a(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控》能夠作為各地稅務(wù)干部、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、企業(yè)家或老板的培訓(xùn)教材，也可以作為廣大教師、科研人員、稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員、注冊稅務(wù)師、注冊會計師和稅務(wù)律師的參考用書。

作者簡介

　　肖太壽，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究員，中國財稅培訓(xùn)金牌講師，財政部財政科學(xué)研究所博士后（2011年12月至2013年12月），2016年9月被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會評為“*具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是我國第1個法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學(xué)、會計學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險識別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對。為企業(yè)提供財稅培訓(xùn)1000多場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營改增專題培訓(xùn)200多場，給企業(yè)提供營改增設(shè)計方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利。在國家公開刊物發(fā)表論文100多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》《商業(yè)模式下的合同控稅策略——6類經(jīng)濟(jì)合同中的涉稅風(fēng)險及控制》《合同控稅理論與51案例真解》《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團(tuán)出版）《納稅籌劃》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢師教材，中國時代經(jīng)濟(jì)出版社）《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場出版社）。社會職務(wù)：中國社會科學(xué)院大學(xué)稅收學(xué)專業(yè)碩士導(dǎo)師、中國國際工程協(xié)會專家委員會委員、清華大學(xué)特聘教授、中央財經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國同學(xué)會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師、北京解稅寶科技有限公司首席稅務(wù)專家。

圖書目錄

第一章建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控的三大原理和兩大源頭
第一節(jié)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控三大原理
第二節(jié)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控的兩大源頭
一、建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控第一源頭：經(jīng)營者決策環(huán)節(jié)
【案例分析9】某公司老板決策失誤導(dǎo)致2500萬稅款損失
二、建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控的第二大源頭：合同簽訂環(huán)節(jié)
【案例分析10】某城中村土地改造項目合作協(xié)議的涉稅風(fēng)險及
應(yīng)對策略
【案例分析11】某房地產(chǎn)企業(yè)與某建筑企業(yè)簽訂包工包料合同中的
涉稅處理分析
第二章建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略一：合同控稅
第一節(jié)合同控稅緣由
第二節(jié)合同控稅策略的核心：巧簽合同降低稅負(fù)
第三章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略二：法務(wù)與稅務(wù)協(xié)同處理
一、母公司中標(biāo)子公司（孫公司）施工（資質(zhì)共享）和總公司
中標(biāo)分公司施工項目的法律、稅收風(fēng)險及其管控策略
【案例分析23】某總公司中標(biāo)分公司施工項目規(guī)避稅收
風(fēng)險的合同簽訂技巧
二、土地使用過程中的納稅風(fēng)險及管控
【案例分析24】某企業(yè)土地使用合同中未明確土地交付使用
時間而多繳納土地使用稅的涉稅分析
【案例分析25】江蘇某酒店集團(tuán)土地使用稅的涉稅分析
三、營改增后，建筑企業(yè)使用民工的法律稅務(wù)風(fēng)險管控
四、房地產(chǎn)母公司中標(biāo)拿地，項目公司開發(fā)的涉稅風(fēng)險管控
五、聯(lián)合投標(biāo)的法律、稅務(wù)風(fēng)險及管控
六、建筑分包業(yè)務(wù)的法律、稅務(wù)風(fēng)險分析及節(jié)稅的合同簽訂技巧
七、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的法務(wù)與稅務(wù)的協(xié)調(diào)處理
八、房地產(chǎn)企業(yè)扣除土地價款差額計征增值稅的稅務(wù)管控
九、私車公用協(xié)議和私車租賃協(xié)議下的法務(wù)與稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
十、注冊資本從實繳制改為認(rèn)繳制后的法務(wù)和稅務(wù)協(xié)同處理
十一、建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開具增值稅專用發(fā)票的法務(wù)與稅務(wù)
協(xié)調(diào)處理
十二、建筑企業(yè)租用自然人建筑設(shè)備掛靠租賃公司開發(fā)票的法務(wù)與
稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
十三、營改增后的房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造公共配套設(shè)施的法務(wù)與
稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
十四、善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定及其稅務(wù)處理
第四章建筑房地產(chǎn)企業(yè)財稅管控策略三：發(fā)票控稅
第一節(jié)發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開具與合同相匹配
第二節(jié)發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開具和發(fā)票抵稅的法律要件
第三節(jié)發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為
第四節(jié)發(fā)票控稅策略二：納稅人應(yīng)在發(fā)生增值稅納稅
義務(wù)時開具發(fā)票
第五節(jié)發(fā)票控稅策略三：合法合規(guī)巧用和開具發(fā)票
第五章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略四：賬務(wù)控稅
第一節(jié)賬務(wù)控稅原理：賬務(wù)處理與合同相匹配
第二節(jié)賬務(wù)控稅策略一：依法賬務(wù)處理、規(guī)避納稅風(fēng)險
第三節(jié)賬務(wù)控稅策略二：納稅自查、排查賬務(wù)中的納稅盲點(diǎn)
第四節(jié)賬務(wù)控稅策略三：勿忘稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整
第六章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略五：制度控稅
第一節(jié)制度控稅原理：涉稅制度影響企業(yè)稅負(fù)
第二節(jié)制度控稅策略一：設(shè)計低稅負(fù)的工資薪酬制度
一、公司高管人員工資所得的低稅負(fù)設(shè)計
【案例分析49】某公司高管人員收入第一種低稅負(fù)設(shè)計的
涉稅分析
【案例分析50】某公司高管人員收入第二種低稅負(fù)設(shè)計的
涉稅分析
二、實行企業(yè)年金或職業(yè)年金福利計劃
【案例分析51】某企業(yè)高管年金福利計劃的個人所得稅計算
三、年終獎的兩種低稅負(fù)設(shè)計技巧
【案例分析52】某公司年終獎第一種低稅負(fù)設(shè)計技巧的
涉稅分析
【案例分析53】某公司年終獎第二種低稅負(fù)設(shè)計技巧的
涉稅分析
四、將部分股息所得轉(zhuǎn)化為工資、薪金所得
【案例分析54】某公司將股息所得轉(zhuǎn)化為工資、薪金所得的
涉稅分析
五、將職工福利或工資收入公司資本化和費(fèi)用化
六、利用免個人所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行工資薪酬設(shè)計
第三節(jié)制度控稅策略二：建立與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的長效溝通機(jī)制
一、企業(yè)涉稅減免備案和審批事項制度化
二、與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)處理好關(guān)系，低成本化解稅企爭議
三、規(guī)避涉稅政策適用不確定性風(fēng)險
參考文獻(xiàn)