全圖解！真賬實操教你學(xué)稅務(wù)處理

目錄CONTENTS
Chapter 公司運營過程少不了稅的參與01
讓公司的稅務(wù)處理合法..................2
不再單獨辦理稅務(wù)登記證 ....................2
稅務(wù)核定與賬簿的設(shè)立 ...................4
領(lǐng)購發(fā)票與納稅申報 .....................10
“五證合一”后，企業(yè)稅務(wù)事項的變化 ................13
提前了解稅務(wù)登記的變更 ..................16
配合稅務(wù)稽查 ......................19
稅務(wù)工作要提前做好準備.............. 21
增值稅專用發(fā)票受“抄稅”的控制 ..................21
普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的開具要求 ................22
各種發(fā)票和資料的管理 ......................24
印花稅是使用各種應(yīng)稅憑證的前提 ..................25
納稅人與稅務(wù)的關(guān)系..............27
一般納稅人和小規(guī)模納稅人 ....................27
稅負轉(zhuǎn)嫁方式 ......................29
你不得不知的“營改增”..............30
“營改增”涉及的范圍和稅率 .....................30
“營改增”的特點和應(yīng)納稅額計算規(guī)則 ................31
“營改增”后，納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定 .................32
改革前的業(yè)務(wù)改革后如何開具發(fā)票 ..................34
“營改增”后稅率易錯的37種應(yīng)稅行為 ................36
Chapter 稅務(wù)處理前先做稅務(wù)籌劃02
進行稅務(wù)籌劃的必要性與意義.............40
稅務(wù)籌劃具體要做的事................42
稅務(wù)籌劃的具體內(nèi)容 .....................42
找準稅務(wù)籌劃的切入點 ......................43
目錄CONTENTS
II
掌握方法進行稅務(wù)籌劃................46
稅收優(yōu)惠政策法........................46
納稅期的遞延法........................48
轉(zhuǎn)讓定價籌劃法........................49
稅法漏洞籌劃法........................50
會計處理方法籌劃法 .....................51
稅務(wù)籌劃的步驟和思路................53
進行稅務(wù)籌劃的基本步驟 ..................53
不同稅種的稅務(wù)籌劃思路 ..................54
稅務(wù)籌劃中的風(fēng)險控制與管理 .....................56
稅務(wù)代理的可行性.................58
稅務(wù)代理要簽合同 ....................58
稅務(wù)代理工作要做的事 ......................59
稅務(wù)代理關(guān)系如何終止 ......................60
稅務(wù)代理的風(fēng)險及防范措施 ....................60
Chapter 進購原材料的涉稅處理03
進購原材料，增值稅登場..............64
增值稅進項稅額........................64
【實賬處理】——進購原材料，取得增值稅專用發(fā)票...............64
【實賬處理】——給員工發(fā)福利，買進免稅的橘子..............65
未及時取得增值稅專用發(fā)票怎么辦 ..................66
【實賬處理】——原材料暫估入庫......................66
準予抵扣的進項稅額 .....................67
【實賬處理】——購入的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)要抵扣進項稅額............68
【實賬處理】——不抵扣的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為可抵扣項目...............70
進項稅額的抵扣時限 .....................71
【實賬處理】——增值稅專用發(fā)票要在規(guī)定時間內(nèi)申報抵扣.............72
哪些進項稅額不予抵扣 ......................72
【實賬處理】——非正常損失的原材料的稅務(wù)處理..............74
增值稅應(yīng)納稅額的計算 ......................75
【實賬處理】——計算購進原材料的應(yīng)納增值稅額..............76
CONTENTS
III
城市維護建設(shè)稅少不了 ......................77
【實賬處理】——購進原材料時要交城市維護建設(shè)稅...............78
教育費附加不能被忽視 ......................79
【實賬處理】——交了增值稅后還要交教育費附加..............80
進貨運費的稅務(wù)處理.............. 81
【實賬處理】——自付運費的稅務(wù)處理...................81
【實賬處理】——銷售原材料的企業(yè)代墊運費.................82
特殊問題的處理...............84
在途物資的稅務(wù)處理 .....................84
【實賬處理】——款已付，貨物還在路上未入庫..................84
預(yù)付賬款與稅費處理 .....................85
【實賬處理】——預(yù)付部分貨款，材料未驗收入庫..............86
進項稅額轉(zhuǎn)出 ......................87
【實賬處理】——對改變用途的原材料進行進項稅額轉(zhuǎn)出............88
購入物資發(fā)生退貨的稅費問題 .....................88
【實賬處理】——購入物資發(fā)生退貨，沖減進項稅額...............89
銷售沒有用完的原材料要交增值稅 ..................89
【實賬處理】——停產(chǎn)時，銷售沒有用完的聚乙烯..............90
購進與生產(chǎn)產(chǎn)品沒有關(guān)系的原材料 ..................91
【實賬處理】——廠房擴建購進水泥也涉及增值稅..............91
進口原材料的稅務(wù)處理................92
計稅依據(jù)和完稅價格 .....................92
【實賬處理】——進口貨物應(yīng)納增值稅的計算處理..............93
稅收優(yōu)惠 ........................94
弘逹公司10月進購環(huán)節(jié)的稅務(wù)處理工作...........95
Chapter 生產(chǎn)環(huán)節(jié)如何處理稅務(wù)04
生產(chǎn)主營產(chǎn)品的稅務(wù)處理..............98
領(lǐng)用原材料時發(fā)生的稅務(wù) ..................98
【實賬處理】——基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料................98
【實賬處理】——領(lǐng)用原材料用不完時要怎么處理..............99
產(chǎn)成品自用的稅務(wù)處理 ....................100
目錄CONTENTS
IV
【實賬處理】——給員工的福利用到自產(chǎn)的包裝袋.................100
自制半成品涉稅......................101
【實賬處理】——自制半成品可能涉及的偷逃稅問題.............102
委托加工如何處理稅費問題.............. 103
如何計算應(yīng)納稅額 .......................103
【實賬處理】——委托加工過程的相關(guān)稅務(wù)...................104
出售價格與受托方計稅價格的關(guān)系 ................105
【實賬處理】——委托加工過程的相關(guān)稅務(wù)...................106
取得固定資產(chǎn)的相關(guān)稅務(wù)工作................ 108
購買土地使用權(quán)擴建廠房——契稅 ................108
【實賬處理】——買地建廠房，繳納契稅..................108
自建固定資產(chǎn) .........................110
【實賬處理】——購入各種物資自建生產(chǎn)線...................110
在建工程領(lǐng)用材料 .......................112
【實賬處理】——修建員工宿舍領(lǐng)用原材料...................112
投資者投入固定資產(chǎn) ...................113
【實賬處理】——投資者向弘逹包裝投入一臺大型設(shè)備..............113
弘逹包裝公司10~11月生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅務(wù)工作........... 115
Chapter 產(chǎn)品銷售中會遇到的稅務(wù)問題05
賣出產(chǎn)品，賺錢同時要交稅.............. 118
賣出庫存商品交增值稅 ....................118
【實賬處理】——完成訂單并交貨，收到貨款...............118
如何處理委托代銷的稅務(wù) .....................119
【實賬處理】——委托批發(fā)商代銷，手續(xù)費與稅務(wù)的關(guān)系...............119
用預(yù)收款方式銷售商品也涉稅 ...................121
【實賬處理】——大額訂單采用預(yù)收貨款方式...............121
買運貨車發(fā)生了車輛購置稅 ..................123
【實賬處理】——買車自己運貨，省事兒..................124
車輛購置稅與車船稅傻傻分不清 ....................125
【實賬處理】——運貨車繳納車船稅.....................127
繳納車船稅的地點 .......................127