創(chuàng)業(yè)財務基礎

模塊1 運用財務思維――如何實現(xiàn)企業(yè)財務目標？
任務1 創(chuàng)業(yè)者實現(xiàn)企業(yè)財務目標的策略 / 2
一、企業(yè)財務 / 2
二、企業(yè)財務目標 / 3
任務2 創(chuàng)業(yè)者如何策劃企業(yè)財務？ / 7
一、創(chuàng)業(yè)者初辦企業(yè)時對投資如何把控？ / 7
二、企業(yè)產(chǎn)生利潤后應如何分配？ / 8
任務3 創(chuàng)業(yè)者必備的財務分析方法 / 12
一、比較分析法 / 12
二、比率分析法 / 13
三、因素分析法 / 14
四、營運能力分析 / 15
五、財務狀況的綜合分析 / 17
模塊2 創(chuàng)業(yè)資金需求――創(chuàng)業(yè)財務起點
任務1 資金與創(chuàng)業(yè)資金 / 22
一、資金 / 22
二、創(chuàng)業(yè)資金 / 24
任務2 創(chuàng)業(yè)資金如何分類？ / 27
一、按來源分類 / 27
二、按用途分類 / 27
三、按再生產(chǎn)過程分類 / 27
四、按分配的形式分類 / 28
五、按資金投入企業(yè)的時間分類 / 28
任務3 創(chuàng)業(yè)資金從何而來？ / 32
一、股權(quán)融資 / 32
二、債權(quán)融資 / 38
任務4 創(chuàng)業(yè)資金需求量預測的意義與內(nèi)容 / 44
一、資金需求量預測含義 / 44
二、創(chuàng)業(yè)資金需求量預測的意義 / 44
三、資金需求量預測的步驟 / 45
任務5 創(chuàng)業(yè)資金需求量如何預測？ / 48
一、定性預測法 / 48
二、定量預測法 / 49
三、回歸分析預測法 / 51
模塊3 籌集資金成本與風險
任務1 什么是籌集資金成本？ / 60
一、籌集資金成本的含義 / 60
二、籌集資金成本的分類 / 60
任務2 籌集資金成本如何計算？ / 63
一、長期負債資金成本的計算 / 63
二、優(yōu)先股資金成本的計算 / 63
三、混合式籌集資金成本的計算 / 64
任務3 如何降低資金籌集風險？ / 67
一、資金籌集風險的含義 / 67
二、資金籌集風險的種類 / 67
三、資金籌集風險的原因分析 / 68
四、降低資金籌集風險的對策 / 70
任務4 如何抉擇股權(quán)融資與債權(quán)融資？ / 75
一、股權(quán)融資決策 / 75
二、債權(quán)融資決策 / 76
模塊4 創(chuàng)業(yè)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)――把握企業(yè)現(xiàn)金流量狀況
任務1 企業(yè)資金如何周轉(zhuǎn)？ / 80
一、資金周轉(zhuǎn)的含義 / 80
二、資金周轉(zhuǎn)速度的指標 / 80
三、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率種類 / 81
四、資金周轉(zhuǎn)速度計算方法 / 84
任務2 創(chuàng)業(yè)企業(yè)現(xiàn)金流量 / 89
一、現(xiàn)金預算意義 / 89
二、預期資金流入量 / 89
三、預期資金流出量 / 90
四、期末資金凈流量和資金融通與調(diào)劑 / 93
五、現(xiàn)金預算 / 93
六、現(xiàn)金流管理 / 94
任務3 如何提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率？ / 99
一、要貨計劃的制訂 / 99
二、配送與賬期管理 / 100
三、庫存控制與促銷執(zhí)行 / 100
四、殘滯庫存處理 / 102
五、客戶與品項管理 / 102
模塊5 創(chuàng)業(yè)財務成果――企業(yè)利潤如何形成？
任務1 創(chuàng)業(yè)企業(yè)有哪些收入？ / 106
一、企業(yè)收入的含義 / 106
二、企業(yè)收入的類型 / 106
三、企業(yè)增加收入的對策 / 108
任務2 創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成本費用有哪些？ / 111
一、費用的概念和特征 / 111
二、費用的分類 / 112
三、產(chǎn)品成本 / 114
四、費用計算 / 115
五、控制企業(yè)成本費用的措施 / 116
任務3 創(chuàng)業(yè)企業(yè)的利潤如何形成？ / 118
一、企業(yè)利潤的含義 / 118
二、企業(yè)利潤的分類 / 118
三、影響企業(yè)利潤增減的主要因素 / 119
四、提高企業(yè)利潤的策略 / 119
模塊6 效益優(yōu)先――從財務報表解讀企業(yè)規(guī)模與效益
任務1 什么是企業(yè)財務報表？ / 124
一、財務報表的含義與作用 / 124
二、財務報表的分類 / 124
三、編制財務報表前的基礎工作 / 125
任務2 企業(yè)資產(chǎn)負債表 / 128
一、資產(chǎn)負債表的含義 / 128
二、資產(chǎn)負債表的作用 / 128
三、資產(chǎn)負債表的格式 / 129
任務3 資產(chǎn)負債表編制方法 / 133
一、資產(chǎn)類項目的填報方法及內(nèi)容 / 133
二、負債類項目的填報方法及內(nèi)容 / 134
三、所有者權(quán)益類項目的填報方法及內(nèi)容 / 135
任務4 如何摸清企業(yè)的底子？ / 141
一、企業(yè)財務狀況的基本信息 / 141
二、利潤形成與報表解析 / 143
三、企業(yè)償債能力的基本信息 / 144
任務5 什么是企業(yè)利潤表？ / 147
一、利潤表的含義 / 147
二、利潤表的作用 / 147
三、利潤表的主要內(nèi)容 / 147
任務6 企業(yè)利潤表編制方法 / 150
一、利潤表的格式 / 150
二、編制利潤表的基本原理 / 151
三、編制利潤表的方法 / 151
任務7 如何判斷企業(yè)盈利能力？ / 154
一、盈利能力的含義 / 154
二、盈利能力分析的意義 / 154
三、盈利能力分析的內(nèi)容 / 154
任務8 如何把控企業(yè)營運狀況？ / 158
一、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 / 158
二、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 / 159
三、存貨周轉(zhuǎn)率 / 159
四、應收賬款周轉(zhuǎn)率 / 160
五、非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 / 160
任務9 如何理解企業(yè)現(xiàn)金流量表？ / 162
一、現(xiàn)金流量表編制的目的 / 162
二、現(xiàn)金流量表中“現(xiàn)金”的定義 / 162
三、現(xiàn)金流量表編制的內(nèi)容 / 163
四、現(xiàn)金流量表的編制與解析 / 164
任務10 如何讓企業(yè)過上好日子？ / 168
一、財務狀況綜合分析的目的 / 168
二、財務狀況綜合分析的方法 / 168
模塊7 創(chuàng)業(yè)者必備會計常識――掌控會計信息
任務1 企業(yè)會計概述 / 174
一、什么是會計？ / 174
二、會計的對象 / 175
任務2 企業(yè)會計要素與等式 / 178
一、會計要素 / 178
二、會計等式 / 179
三、經(jīng)濟業(yè)務的4種類型 / 180
任務3 企業(yè)會計的職能 / 183
一、會計職能的含義 / 183
二、會計基本職能 / 183
三、會計派生職能 / 185
任務4 企業(yè)會計方法 / 188
一、會計核算方法 / 188
二、會計監(jiān)督方法 / 190
三、會計分析方法 / 190
任務5 什么是企業(yè)最可靠資料？ / 193
一、原始憑證的含義 / 193
二、原始憑證的分類 / 193
三、原始憑證的填制要求 / 195
四、原始憑證的審核 / 197
任務6 企業(yè)記賬憑證 / 200
一、記賬憑證含義 / 200
二、記賬憑證的種類 / 200
三、記賬憑證基本內(nèi)容 / 202
四、記賬憑證的填制 / 203
五、記賬憑證的審核 / 206
任務7 傳遞與保管企業(yè)財務憑證 / 208
一、企業(yè)財務憑證的傳遞 / 208
二、企業(yè)財務憑證的保管 / 209
任務8 企業(yè)會計賬簿種類與設置 / 213
一、會計賬簿的含義 / 213
二、會計賬簿的分類 / 213
三、賬簿的設置 / 216
任務9 會計賬簿登記規(guī)則與要求 / 218
一、賬簿登記規(guī)則 / 218
二、賬簿登記內(nèi)容 / 219
三、結(jié)賬 / 221
四、企業(yè)會計賬簿的保管 / 222
五、小微企業(yè)記賬對策 / 222
任務10 會計崗位設置與工作職責 / 225
一、會計崗位設置 / 225
二、財務會計的職責 / 226
三、不同崗位財務人員的職責 / 226
四、設立會計崗位控制制度 / 228
模塊8 轉(zhuǎn)危為安――創(chuàng)業(yè)財務風險分析與規(guī)避
任務1 初創(chuàng)企業(yè)財務風險的分析 / 232
一、初創(chuàng)企業(yè)財務風險的含義 / 232
二、初創(chuàng)企業(yè)財務風險的分析 / 232
任務2 規(guī)避創(chuàng)業(yè)財務風險的對策 / 235
一、重視企業(yè)人員的選用與管理 / 235
二、樹立風險控制意識 / 236
三、發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計作用 / 237
四、健全法律法規(guī)與企業(yè)制度 / 237
參考文獻 / 241