公司內(nèi)部審計(jì)（第3版）

第3版前言
基本原理簡介
第1章　水中望月　霧里看花
認(rèn)清公司內(nèi)部審計(jì)的“真容與氣質(zhì)”　/ 1
1.1　內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵　/ 2
1.2　內(nèi)部審計(jì)的功能 　/ 11
1.3　內(nèi)部審計(jì)的變遷　/ 18
1.4　內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略　/ 26
案例分析　華為技術(shù)有限公司的內(nèi)部審計(jì)功能定位　/ 39
行為規(guī)范描述
第2章　沒有規(guī)矩　不成方圓
熟悉內(nèi)部審計(jì)的工作規(guī)范　/ 41
2.1　內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的含義與作用　/ 42
2.2　內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系的框架結(jié)構(gòu)與特點(diǎn) 　/ 47
2.3　內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德規(guī)范　/ 53
2.4　內(nèi)部審計(jì)沖突與應(yīng)對(duì)　/ 58
案例分析　T公司內(nèi)部審計(jì)部門在其內(nèi)部管理中究竟擁有什么權(quán)力　/ 67
工作前提概述
第3章　兵馬未動(dòng)　糧草先行
做好內(nèi)部審計(jì)的組織準(zhǔn)備　/ 69
3.1　揭示內(nèi)在矛盾的必然途徑：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置　/ 70
3.2　指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)的重要機(jī)構(gòu)：審計(jì)委員會(huì)　/ 82
3.3　執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)工作的主體：內(nèi)部審計(jì)人員　/ 87
3.4　安排內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的預(yù)案：內(nèi)部審計(jì)策略　/ 103
案例分析　達(dá)爾曼上市公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作的失敗之謎　/ 106
操作步驟展示
第4章　環(huán)環(huán)相扣　循序漸進(jìn)
恪守內(nèi)部審計(jì)的基本流程　/ 109
4.1　嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范　井然有序：內(nèi)部審計(jì)流程概述　/ 110
4.2　千里之行　始于足下：內(nèi)部審計(jì)對(duì)象的選擇　/ 118
4.3　運(yùn)籌帷幄　事半功倍：內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的編制　/ 129
4.4　防微杜漸　規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部控制評(píng)審與測(cè)試　/ 147
4.5　充分可靠　理直氣壯：內(nèi)部審計(jì)證據(jù)的整理　/ 168
4.6　落實(shí)成果　形成結(jié)論：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的提供　/ 177
4.7　復(fù)評(píng)建議　改進(jìn)管理：后續(xù)審計(jì)工作的進(jìn)行　/ 189
4.8　舉一反三　提升能力：審計(jì)成果運(yùn)用與創(chuàng)新　/ 195
案例分析　百事集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐案例　/ 197
實(shí)踐方法介紹
第5章　與時(shí)俱進(jìn)　科學(xué)高效
及時(shí)掌握內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)技術(shù)　/ 200
5.1　問題解決與審計(jì)決策　/ 201
5.2　數(shù)據(jù)收集技術(shù)　/ 210
5.3　審計(jì)抽樣　/ 219
5.4　審計(jì)工作底稿　/ 235
5.5　計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)　/ 247
5.6　大數(shù)據(jù)及其審計(jì)　/ 264
5.7　數(shù)據(jù)分析　/ 268
5.8　審計(jì)分析程序　/ 271
案例分析　ABC銀行信息系統(tǒng)開發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)問題　/ 277
審計(jì)內(nèi)容演進(jìn)
第6章　五彩繽紛　百花齊放
認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)的主要形式　/ 279
6.1　內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)在進(jìn)行時(shí)：基礎(chǔ)形式—財(cái)務(wù)審計(jì)　/ 280
6.2　內(nèi)部審計(jì)的一般現(xiàn)在時(shí)：其他形式—經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)　/ 298
6.3　內(nèi)部審計(jì)的一般將來時(shí)：發(fā)展形式—管理審計(jì)　/ 306
6.4　內(nèi)部審計(jì)的將來進(jìn)行時(shí)：創(chuàng)新形式—風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)　/ 314
6.5　內(nèi)部審計(jì)的將來完成時(shí)：未來形式—價(jià)值增值型審計(jì)　/ 322
案例分析　武鋼集團(tuán)公司價(jià)值增值型內(nèi)部審計(jì)特色　/ 325
支持措施闡釋
第7章　質(zhì)量保障　效率支撐
落實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作與管理　/ 331
7.1　公司內(nèi)部審計(jì)的管理系統(tǒng)　/ 332
7.2　公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理　/ 338
7.3　公司內(nèi)部審計(jì)人事管理　/ 340
7.4　公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理　/ 343
案例分析　中國聯(lián)通集團(tuán)有限公司的內(nèi)部審計(jì)管理　/ 349
審計(jì)成功關(guān)鍵
第8章　溝通合作　化解沖突
處理好內(nèi)部審計(jì)中的人際關(guān)系　/ 356
8.1　內(nèi)部審計(jì)人際關(guān)系的重要性　/ 357
8.2　內(nèi)部審計(jì)人際關(guān)系的分析　/ 359
8.3　良好內(nèi)部審計(jì)人際關(guān)系的形成途徑　/ 364
8.4　解決內(nèi)部審計(jì)沖突的方法　/ 378
案例分析　中國石油天然氣集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)管理 　/ 383
關(guān)聯(lián)關(guān)系再認(rèn)識(shí)
第9章　和諧依存　相互促進(jìn)
正確理順內(nèi)部審計(jì)的幾對(duì)重要關(guān)系　/ 389
9.1　監(jiān)督與控制：內(nèi)部審計(jì)部門與管理層的關(guān)系　/ 390
9.2　報(bào)告與監(jiān)控：內(nèi)部審計(jì)部門與治理層之間的關(guān)系　/ 394
9.3　局部與整體：內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系　/ 403
9.4　互補(bǔ)與協(xié)調(diào)：內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)的關(guān)系　/ 413
9.5　補(bǔ)充與支持：內(nèi)部審計(jì)與國家審計(jì)的關(guān)系　/ 417
9.6　制約與合作：內(nèi)部審計(jì)部門與內(nèi)部其他部門的關(guān)系　/ 420
案例分析　長山公司財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)案例分析　/ 422
附錄
附錄A 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度
附錄B 公司內(nèi)部審計(jì)部門崗位職責(zé)及工作流程概述
附錄C 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作流程
附錄D 內(nèi)部審計(jì)文書及工作底稿
附錄E 集團(tuán)公司建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理辦法
附錄F 內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書實(shí)施辦法
附錄G 《中華人民共和國審計(jì)法》
附錄H 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》
附錄I 《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》 （201606）
參考文獻(xiàn)　/ 428