企業(yè)內(nèi)部控制

定　價(jià)：￥49.00

作　者：	楊有紅著
出版社：	北京大學(xué)出版社
叢編項(xiàng)：	21世紀(jì)MBA規(guī)劃教材
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787301304679	出版時(shí)間：	2019-06-01	包裝：	平裝
開(kāi)本：	16開(kāi)	頁(yè)數(shù)：	332	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　《企業(yè)內(nèi)部控制》對(duì)應(yīng)課程為MBA專(zhuān)業(yè)必修課程之一。我們面臨的問(wèn)題不是沒(méi)有內(nèi)部控制，而是缺乏標(biāo)準(zhǔn)化且符合我國(guó)公司治理法規(guī)環(huán)境和人文環(huán)境的內(nèi)部控制。本書(shū)依托中國(guó)的公司環(huán)境，將內(nèi)部控制普適性原理嵌入中國(guó)的公司治理與管理過(guò)程。本書(shū)首先闡述如何在環(huán)境評(píng)估的基礎(chǔ)上，按照五目標(biāo)、五要素、五原則梳理現(xiàn)有的內(nèi)部控制程序與方法，建立和運(yùn)行規(guī)范化的內(nèi)部控制系統(tǒng)；在些基礎(chǔ)上，闡述內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。本書(shū)特色在于將內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建、運(yùn)行與評(píng)價(jià)融為一體，并且大量采用來(lái)自我國(guó)上市公司的案例。

作者簡(jiǎn)介

　　楊有紅，北京工商大學(xué)商學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)教授、博士生導(dǎo)師，財(cái)政部會(huì)計(jì)名家培養(yǎng)工程入選者、北京市高校教學(xué)名師、北京市長(zhǎng)城學(xué)者、教育部工商管理教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)委員、財(cái)政部?jī)?nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)委員、中國(guó)商業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)內(nèi)部控制專(zhuān)業(yè)委員會(huì)副主任、《會(huì)計(jì)研究》雜志審稿人。研究方向：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司治理與內(nèi)部控制。

圖書(shū)目錄

第一章內(nèi)部控制的演進(jìn)
第一節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與演進(jìn)軌跡
第二節(jié) 從內(nèi)部控制發(fā)展歷程中獲得的啟示
第三節(jié) 我國(guó)的內(nèi)部控制規(guī)范體系

第二章內(nèi)部控制與公司治理
第一節(jié) 公司治理與公司管理
第二節(jié) 內(nèi)部控制與公司治理的關(guān)系
第三節(jié) 內(nèi)部控制與公司治理的對(duì)接

第三章內(nèi)部環(huán)境
第一節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配
第二節(jié) 監(jiān)督體系
第三節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
第四節(jié) 誠(chéng)信和道德價(jià)值觀、員工勝任能力
第五節(jié) 管理哲學(xué)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)格與企業(yè)文化
第六節(jié) 人力資源政策與實(shí)務(wù)

第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的四個(gè)環(huán)節(jié)
第二節(jié) 目標(biāo)設(shè)定
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

第五章控制活動(dòng)——基本控制措施
第一節(jié) 不相容職務(wù)分離控制
第二節(jié) 授權(quán)審批控制
第三節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
第四節(jié) 信息系統(tǒng)控制
第五節(jié) 資產(chǎn)保全控制
第六節(jié) 營(yíng)運(yùn)分析控制
第七節(jié) 全面預(yù)算控制

第六章控制活動(dòng)——主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第一節(jié) 資金活動(dòng)內(nèi)部控制
第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第三節(jié) 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第四節(jié) 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制
第五節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第六節(jié) 研究與開(kāi)發(fā)內(nèi)部控制
第七節(jié) 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制
第八節(jié) 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
第九節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制

第七章信息與溝通
第一節(jié) 組織結(jié)構(gòu)與信息處理
第二節(jié) 信息的獲取、識(shí)別與處理
第三節(jié) 信息系統(tǒng)
第四節(jié) 溝通

第八章內(nèi)部監(jiān)督
第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督方式
第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督程序

第九章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
第一節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的確定
第三節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容
第四節(jié) 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定
第五節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序

參考書(shū)目