企業(yè)納稅實務(wù)（第四版）

目錄



項目1
納稅工作流程認知

任務(wù)1.1涉稅事務(wù)登記

1.1.1涉稅登記

1.1.2增值稅一般納稅人資格登記

任務(wù)1.2賬證管理

1.2.1涉稅賬簿的設(shè)置

1.2.2發(fā)票的領(lǐng)購

1.2.3發(fā)票的開具

1.2.4賬證的保管

任務(wù)1.3納稅申報

1.3.1正常納稅申報

1.3.2延期申報與零申報

任務(wù)1.4稅款繳納

1.4.1稅款征收方式

1.4.2稅款繳庫方式

1.4.3稅款繳納程序

1.4.4稅款的減免、退還與追征

1.4.5稅款征收的措施

1.4.6稅收法律責(zé)任

課后練習(xí)


項目2
增值稅計算申報與核算

任務(wù)2.1增值稅稅款的計算

2.1.1一般納稅人應(yīng)納稅額的計算

2.1.2小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算

2.1.3進口貨物應(yīng)納稅額的計算

2.1.4扣繳義務(wù)人應(yīng)扣繳稅額的計算

任務(wù)2.2增值稅納稅申報

2.2.1增值稅的征收管理


2.2.2增值稅的納稅申報

任務(wù)2.3增值稅會計核算

2.3.1會計核算的依據(jù)

2.3.2會計科目的設(shè)置

2.3.3會計核算實務(wù)

2.3.4小規(guī)模納稅人的會計核算

任務(wù)2.4增值稅出口退（免）稅

2.4.1出口貨物（服務(wù)）增值稅退稅額的計算

2.4.2出口貨物退(免)增值稅的會計核算

2.4.3出口貨物退(免)稅管理

課后練習(xí)


項目3
消費稅計算申報與核算

任務(wù)3.1消費稅稅款的計算

3.1.1直接對外銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

3.1.2自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

3.1.3委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

3.1.4進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

3.1.5批發(fā)和零售環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

任務(wù)3.2消費稅納稅申報

3.2.1消費稅的征收管理

3.2.2消費稅的納稅申報

任務(wù)3.3消費稅會計核算

3.3.1會計核算的依據(jù)

3.3.2會計科目的設(shè)置

3.3.3會計核算實務(wù)

任務(wù)3.4消費稅出口退稅

3.4.1出口應(yīng)稅消費品退(免)稅政策適用范圍

3.4.2出口應(yīng)稅消費品的退稅率

3.4.3出口應(yīng)稅消費品退稅額的計算

3.4.4出口應(yīng)稅消費品的會計處理

課后練習(xí)


項目4
關(guān)稅計算繳納與核算

任務(wù)4.1關(guān)稅稅款的計算

4.1.1關(guān)稅完稅價格的確定

4.1.2關(guān)稅稅率的確定

4.1.3關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算



任務(wù)4.2貨物報關(guān)與關(guān)稅繳納

4.2.1進出口貨物的報關(guān)

4.2.2關(guān)稅的繳納

4.2.3關(guān)稅的強制執(zhí)行

4.2.4關(guān)稅的退還

4.2.5關(guān)稅的補征和追征

4.2.6關(guān)稅的納稅爭議

任務(wù)4.3關(guān)稅會計核算

4.3.1會計核算的依據(jù)

4.3.2會計科目的設(shè)置

4.3.3會計核算實務(wù)

課后練習(xí)


項目5
企業(yè)所得稅計算申報與核算

任務(wù)5.1企業(yè)所得稅稅款的計算

5.1.1應(yīng)納稅所得額的確定

5.1.2應(yīng)納所得稅稅額的計算

5.1.3企業(yè)所得稅的核定征收

任務(wù)5.2企業(yè)所得稅納稅申報

5.2.1企業(yè)所得稅的征收管理

5.2.2企業(yè)所得稅的納稅申報

任務(wù)5.3企業(yè)所得稅會計核算

5.3.1企業(yè)所得稅的記賬依據(jù)

5.3.2會計科目的設(shè)置

5.3.3資產(chǎn)負債表債務(wù)法的會計處理

5.3.4應(yīng)付稅款法的會計處理

課后練習(xí)


項目6
個人所得稅計算申報與核算

任務(wù)6.1個人所得稅稅款的計算

6.1.1綜合所得


6.1.2財產(chǎn)租賃所得


6.1.3財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

6.1.4利息、股息、紅利所得和偶然所得

6.1.5經(jīng)營所得

6.1.6個人所得稅幾種特殊情況應(yīng)納稅額的計算

任務(wù)6.2個人所得稅納稅申報

6.2.1個人所得稅的扣繳申報

6.2.2個人所得稅的自行申報

任務(wù)6.3個人所得稅會計核算

6.3.1個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅的會計核算

6.3.2代扣代繳個人所得稅的會計核算

課后練習(xí)


項目7
其他稅種計算申報與核算

任務(wù)7.1城市維護建設(shè)稅計算申報與核算

7.1.1城市維護建設(shè)稅的計算

7.1.2城市維護建設(shè)稅的繳納

7.1.3城市維護建設(shè)稅的核算

任務(wù)7.2房產(chǎn)稅計算申報與核算

7.2.1房產(chǎn)稅的計算

7.2.2房產(chǎn)稅的繳納

7.2.3房產(chǎn)稅的核算

任務(wù)7.3印花稅計算申報與核算

7.3.1印花稅的計算

7.3.2印花稅的繳納

7.3.3印花稅的核算

任務(wù)7.4車船稅計算申報與核算

7.4.1車船稅的計算

7.4.2車船稅的繳納

7.4.3車船稅的核算

任務(wù)7.5契稅計算申報與核算

7.5.1契稅的計算

7.5.2契稅的繳納

7.5.3契稅的核算

任務(wù)7.6土地增值稅計算申報與核算

7.6.1土地增值稅的計算

7.6.2土地增值稅的繳納

7.6.3土地增值稅的核算

任務(wù)7.7城鎮(zhèn)土地使用稅計算申報與核算

7.7.1城鎮(zhèn)土地使用稅的計算

7.7.2城鎮(zhèn)土地使用稅的繳納

7.7.3城鎮(zhèn)土地使用稅的核算


任務(wù)7.8資源稅計算申報與核算

7.8.1資源稅的計算

7.8.2資源稅的繳納

7.8.3資源稅的核算

課后練習(xí)


參考文獻