房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收與會計實務(wù)大全（第二版）

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)
稅收與會計實務(wù)大全
（上冊）
第1章?房地產(chǎn)開發(fā)基本常識及納稅概述
1.1?房地產(chǎn)開發(fā)基本業(yè)務(wù)知識
1.2?房地產(chǎn)開發(fā)主要階段
1.3?房地產(chǎn)開發(fā)涉及稅費概述
第2章?企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)稅收政策實踐應(yīng)用
2.1?房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)設(shè)立及相關(guān)稅務(wù)問題概述
2.2?投資主體不同影響稅后凈收益
2.3?適當(dāng)借款有助于降低稅收支出
2.4?公司注冊地與項目所在地是否一致要權(quán)衡
2.5?設(shè)立分公司還是子公司的稅收權(quán)衡
2.6?總分支機構(gòu)跨地區(qū)經(jīng)營所得稅收有別
2.7?以土地使用權(quán)作價投資應(yīng)考慮稅收問題
第3章?取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)稅收政策實踐應(yīng)用
3.1?土地使用權(quán)取得方式概述
3.2?集體建設(shè)用地使用權(quán)流轉(zhuǎn)相關(guān)知識
3.3?土地使用權(quán)轉(zhuǎn)移計征契稅實踐應(yīng)用
3.4?改制重組契稅征免實踐應(yīng)用
3.5?耕地占用稅該由誰繳納
3.6?受讓土地注意城鎮(zhèn)土地使用稅之稅收風(fēng)險
3.7?囤地繳納土地閑置費影響清算成本扣除
3.8?政府土地返還款營改增后風(fēng)險依舊在
第4章?舊城改造項目稅收政策實踐應(yīng)用
4.1?拿地先拆遷稅務(wù)視角分析
4.2?被征收人舊城改造政策分析
4.3?拆遷人與征收人舊城改造政策不完全一致
4.4?舊城改造項目如何清算土地增值稅
4.5?“三舊”改造九種模式最具指導(dǎo)性意義的文件
第5章?代建開發(fā)與增值稅計稅方法
5.1?取得土地使用權(quán)后再代建如何征稅
5.2?沒有土地代建行為如何征稅
5.3?政府工程營改增后如何計稅
第6章?土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓如何計征增值稅
6.1?轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)是否可以按差額納稅
6.2?在建工程轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲取開發(fā)用地
6.3?股權(quán)轉(zhuǎn)讓取得土地使用權(quán)稅收實踐應(yīng)用
6.4?整體產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收購項目公司稅收實踐應(yīng)用
6.5?整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓獲取土地稅收實踐應(yīng)用
第7章?合作開發(fā)房地產(chǎn)稅收政策實踐應(yīng)用
7.1?房地產(chǎn)合作開發(fā)
7.2?當(dāng)合作建房遇到增值稅
7.3?合作建房免征土地增值稅分情況分析
7.4?分房分利會計稅務(wù)處理不一樣
7.5?先聯(lián)合拿地再合作建房如何處理
第8章?房地產(chǎn)建設(shè)環(huán)節(jié)稅收政策實踐應(yīng)用
8.1?開發(fā)成本核算的主要內(nèi)容
8.2?建筑工程施工合同計稅方法的選擇
8.3?共同成本及代建工程的會計核算處理
8.4?會計成本不等于開發(fā)產(chǎn)品計稅成本
8.5?售樓部不同模式的稅務(wù)處理
8.6?項目工程用房與銷售用房稅務(wù)處理不同
8.7?境外支付服務(wù)費的稅務(wù)處理
第9章?房地產(chǎn)增值稅稅收政策實踐應(yīng)用
9.1?商品房銷售基本政策
9.2?房地產(chǎn)銷售預(yù)繳稅款與納稅申報
9.3?房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項稅額抵扣實踐應(yīng)用
9.4?房地產(chǎn)銷售開發(fā)產(chǎn)品發(fā)票如何開具
9.5?轉(zhuǎn)讓“二手房”增值稅政策實踐應(yīng)用
9.6?不動產(chǎn)出租增值稅政策實踐應(yīng)用
9.7?房地產(chǎn)企業(yè)特殊業(yè)務(wù)增值稅政策問答
第10章?房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營收入企業(yè)所得稅處理實踐應(yīng)用
10.1?房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售收入企業(yè)所得稅處理
10.2?會計準(zhǔn)則與企業(yè)所得稅對房地產(chǎn)收入的確認(rèn)差異
10.3?開發(fā)產(chǎn)品完工后收入的所得稅處理
10.4?房地產(chǎn)企業(yè)其他收入的稅務(wù)處理
10.5?房地產(chǎn)企業(yè)所得稅可否核定征收
10.6?商品房合同面積與確權(quán)面積差異的稅務(wù)處理
10.7?房地產(chǎn)促銷方式及其稅務(wù)處理
10.8?支付及收取違約金的稅收實踐應(yīng)用
10.9?社會保障性住房政策優(yōu)惠及稅收實踐應(yīng)用
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第11章?企業(yè)所得稅稅前扣除稅收政策實踐應(yīng)用
11.1?企業(yè)所得稅稅前扣除的范圍和內(nèi)容
11.2?企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理
11.3?企業(yè)所得稅中工資薪金總額的扣除
11.4?職工福利費等四項經(jīng)費的稅務(wù)處理
11.5?保險費和住房公積金的稅務(wù)處理
11.6?公務(wù)用車制度改革后的稅務(wù)處理
11.7?通訊費補貼的稅務(wù)處理
11.8?五項限額扣除支出稅收實務(wù)
11.9?其他無限額標(biāo)準(zhǔn)的費用扣除
11.10?借款利息支出的稅前扣除
11.11?資產(chǎn)損失的稅前扣除
第12章?企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)稅收政策實踐應(yīng)用
12.1?重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理
12.2?清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理
12.3?企業(yè)不注銷，多繳企業(yè)所得稅可否退還
第13章?房地產(chǎn)企業(yè)個人所得稅稅收政策實踐應(yīng)用
13.1?個人所得稅的征收與管理
13.2?支付工資薪金所得時預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅
13.3?
支付勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費時預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅
13.4?直接扣繳個人所得稅的情形
13.5?專項附加扣除
13.6?個人所得稅自行申報的情形
13.7?個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題
13.8?“經(jīng)營所得”代開發(fā)票是好事還是壞事
13.9?商品房促銷要不要扣繳個人所得稅
13.10?二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何計征個人所得稅
13.11?資本公積轉(zhuǎn)增股本是否計征個人所得稅
第14章?房地產(chǎn)企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅稅收政策實踐應(yīng)用
14.1?城鎮(zhèn)土地使用稅管理指引
14.2?建設(shè)期間該如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
14.3?項目竣工后該如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
14.4?城鎮(zhèn)土地使用稅免稅面積的扣除
14.5?承租集體土地城鎮(zhèn)土地使用稅的計算與繳納
第15章?房地產(chǎn)印花稅稅收政策實踐應(yīng)用
15.1?印花稅管理走向數(shù)據(jù)信息化
15.2?印花稅繳納違規(guī)行為如何處罰
15.3?印花稅征稅范圍和計稅依據(jù)的主要政策
15.4?67種不繳納印花稅的情形
15.5?印花稅會計處理
第16章?土地增值稅稅制要素與政策優(yōu)惠
16.1?土地增值稅稅制要素
16.2?土地增值稅納稅申報表
16.3?普通標(biāo)準(zhǔn)住宅稅收優(yōu)惠政策實踐應(yīng)用
16.4?國家建設(shè)需要依法征用、收回的房地產(chǎn)免稅
16.5?改制重組土地增值稅稅收政策實踐應(yīng)用
16.6?個人房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓土地增值稅稅收政策
16.7?股權(quán)轉(zhuǎn)讓取得土地的土地增值稅征免爭議
16.8?“炒”地“炒”房如何征收土地增值稅
第17章?舊房轉(zhuǎn)讓如何計征土地增值稅
17.1?什么是舊房
17.2?轉(zhuǎn)讓舊房確定應(yīng)納稅額的四種情形及對比分析
17.3?舊房轉(zhuǎn)讓依評估價格扣除要分析
第18章?土地增值稅清算稅收政策實踐應(yīng)用
18.1?土地增值稅預(yù)繳稅務(wù)處理
18.2?房地產(chǎn)清算項目和清算單位的確定
18.3?房地產(chǎn)土地增值稅清算的條件、時限與資料
18.4?營改增后土地增值稅清算收入的確定
18.5?清算收入如何認(rèn)定“價格明顯偏低且無正當(dāng)理由”
18.6?無產(chǎn)權(quán)地下車位收入清算稅收實踐應(yīng)用
18.7?土地增值稅扣除項目金額的確定
18.8?土地增值稅清算稅務(wù)管理風(fēng)險防控
18.9?清算后再轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)能否二次清算
18.10?土地增值稅核定征收方式選擇
第19章?最新增值稅會計處理規(guī)定實踐應(yīng)用
19.1?房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)設(shè)置的增值稅會計科目
19.2?房地產(chǎn)企業(yè)增值稅一般賬務(wù)處理
19.3?房地產(chǎn)財務(wù)報表相關(guān)項目列示
19.4?與結(jié)轉(zhuǎn)收入無關(guān)的“稅金及附加”按發(fā)生額計提
19.5?
預(yù)繳增值稅所申報繳納的附加稅費是否結(jié)轉(zhuǎn)“稅金及附加”
19.6?房地產(chǎn)銷售不動產(chǎn)收入該何時結(jié)轉(zhuǎn)
第20章?增值稅發(fā)票管理實踐應(yīng)用
20.1?增值稅發(fā)票種類
20.2?納稅人開具發(fā)票基本規(guī)定
20.3?稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票基本規(guī)定
20.4?稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票具體規(guī)定
20.5?房地產(chǎn)相關(guān)發(fā)票開具特殊規(guī)定
20.6?其他發(fā)票開具規(guī)定
20.7?發(fā)票違規(guī)處理
20.8?發(fā)票犯罪行為的構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)及刑罰
20.9?企業(yè)取得超經(jīng)營范圍的收入如何開具發(fā)票