中國稅收政策前沿問題研究（第9輯）

第一篇 推進供給側結構性改革的稅收政策研究
第一章 供給側結構性改革與稅收政策：背景、框架與重點
第一節(jié) 供給側結構性改革提出的背景
第二節(jié) 經濟新常態(tài)的成因
第三節(jié) 經濟學理論視角下的供給側結構性改革
第四節(jié) 供給側的四大要素與供給側結構性改革的五大任務
第五節(jié) 稅收推進供給側結構性改革的框架與重點
第二章 供給側結構性改革背景下的減稅政策
第一節(jié) 促進結構調整的減稅政策
第二節(jié) 供給側結構性改革視角下的減稅政策
第三節(jié) 推進供給側結構性改革的減稅措施
第四節(jié) 減稅的體制性約束與破解之道
第五節(jié) 基本結論
第三章 促進技術進步與創(chuàng)新驅動發(fā)展的稅收政策
第一節(jié) 科技創(chuàng)新與供給側結構性改革的互動關系
第二節(jié) 稅收政策在促進技術進步與創(chuàng)新驅動發(fā)展中的作用
第三節(jié) 我國促進科技創(chuàng)新的稅收政策
第四節(jié) 國外促進科技創(chuàng)新的稅收政策
第五節(jié) 創(chuàng)新驅動、功能性產業(yè)政策與稅制優(yōu)化
第六節(jié) 促進科技創(chuàng)新的稅收政策體系完善建議
第四章 供給側結構性改革中的房地產稅改革
第一節(jié) 2002年以來房地產業(yè)的基本情況
第二節(jié) 房地產業(yè)的稅負及其結構
第三節(jié) 房地產稅改革的目標定位與需要明確的問題
第四節(jié) 加快推進房地產稅立法
第五節(jié) 推進房地產稅改革的配套措施
第五章 促進國際產能合作與對外投資的稅收政策
第一節(jié) 促進國際產能合作及對外投資的必要性和可行性
第二節(jié) 推動國際產能合作及對外投資的稅收政策
第三節(jié) 我國企業(yè)參與產能合作面臨的稅收利益沖突與協(xié)調障礙
第四節(jié) 國外助力企業(yè)“走出去”的稅收經驗與借鑒
第五節(jié) 完善國際產能合作及對外投資的稅收策略選擇
第六章 激發(fā)人口要素活力的稅收政策
第一節(jié) 少子老齡化帶來嚴峻的人口結構問題
第二節(jié) 人口結構變化的經濟社會后果
第三節(jié) 基于人口老齡化的供給側稅收政策建議
第二篇 資本輸出背景下的稅收制度和政策研究
第一章 資本輸出的背景和特征
第一節(jié) 國際經濟發(fā)展背景的演變
第二節(jié) 國內經濟開放的新格局
第三節(jié) 資本輸出新時代的主要特征
第二章 資本輸出稅收政策的目標和價值取向
第一節(jié) 不同時代涉外稅收制度的特點
第二節(jié) 資本輸出稅收政策的目標
第三節(jié) 資本輸出稅收政策的價值取向
第三章 我國資本輸出稅制存在的問題
第一節(jié) 我國資本輸入導向背景下對境外來源所得的征稅安排
第二節(jié) 資本輸出面對的國內外新形勢
第三節(jié) 新形勢下我國資本輸出稅制的挑戰(zhàn)
第四章 資本輸出時代中國稅收制度的優(yōu)化路徑
第一節(jié) 短期對策
第二節(jié) 長期制度建設
第三篇 數字經濟的稅收政策研究
第一章 數字經濟與稅收
第一節(jié) 數字經濟的概念
第二節(jié) 數字經濟的特征及其稅收影響
第三節(jié) 數字經濟的稅收政策爭議
第二章 國際社會關于數字經濟的稅收政策建議與實踐
第一節(jié) 經合組織對數字經濟的稅收政策建議
第二節(jié) 歐盟有關數字經濟的稅收政策建議與實踐
第三節(jié) 美國有關數字經濟的稅收政策與實踐
第三章 中國對數字經濟的宏觀稅收政策選擇
第一節(jié) 數字經濟在中國的發(fā)展現(xiàn)狀和未來影響
第二節(jié) 中國的數字經濟稅收政策選擇
第四章 數字經濟背景下中國增值稅制度面臨的挑戰(zhàn)與對策
第一節(jié) 現(xiàn)行增值稅制度的基本結構
第二節(jié) 數字經濟的發(fā)展對現(xiàn)行增值稅制度的沖擊
第三節(jié) 相關國際組織關于跨境服務增值稅制度的建議
第四節(jié) 數字經濟背景下中國增值稅制度的完善建議
第五章 數字經濟對所得課稅制度的影響與中國的對策
第一節(jié) 數字經濟對國內所得稅制度的挑戰(zhàn)
第二節(jié) 數字經濟對國際稅收條約制度的挑戰(zhàn)
第三節(jié) 應對數字經濟對所得課稅制度挑戰(zhàn)的各種對策方案
第四節(jié) 中國關于數字經濟的所得課稅問題的應對方案
第六章 數字經濟的稅收征管問題與應對方案
第一節(jié) 數字經濟對現(xiàn)行稅收征管制度的沖擊
第二節(jié) 數字經濟環(huán)境下的稅收征管的新理念
第三節(jié) 構建適應數字經濟環(huán)境的稅收征管制度
第四篇 鼓勵科技創(chuàng)新的稅收政策研究
第一章 科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的理論基礎
第一節(jié) 科技創(chuàng)新稅收鼓勵政策的作用途徑
第二節(jié) 科技創(chuàng)新稅收鼓勵政策的主要形式
第三節(jié) 實施稅收優(yōu)惠政策應考慮的約束因素
第二章 鼓勵科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策及其落地情況分析
第一節(jié) 我國現(xiàn)行鼓勵科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策體系
第二節(jié) 山東省鼓勵科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠執(zhí)行情況分析
第三節(jié) 科技創(chuàng)新稅收鼓勵政策的激勵效應
第三章 現(xiàn)行科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策存在的問題
第一節(jié) 稅收優(yōu)惠政策體系法定性不強，存在著政策缺位和政策沖突
第二節(jié) 稅收優(yōu)惠政策導向與市場驅動、研發(fā)投入結構、研發(fā)過程存在偏差
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠政策門檻較高，影響政策的適用
第四節(jié) 科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的范圍有待擴大
第五節(jié) 部分稅收優(yōu)惠政策規(guī)定不科學，執(zhí)行中存在困難
第六節(jié) 政策執(zhí)行中存在落實不到位現(xiàn)象，部門合作有待提高和規(guī)范
第四章 科技創(chuàng)新稅收鼓勵政策的國際借鑒
第一節(jié) 主要國家科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的共性
第二節(jié) 國外科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的發(fā)展趨勢
第三節(jié) 國外科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的主要差異
第五章 我國鼓勵科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的完善建議
第一節(jié) 鼓勵科技創(chuàng)新稅收政策的總體原則
第二節(jié) 鼓勵科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的稅制體系構建
第三節(jié) 鼓勵科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠現(xiàn)行政策的完善
第四節(jié) 完善科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的管理制度