財務審計一本通

第一章? 鐵路基層單位概述 ................ １

第二章? 鐵路內部審計 .................. ８

? 第一節(jié)? 財務與審計關系................ ８

? 第二節(jié)? 內部審計概述 ................ １１

? 第三節(jié)? 鐵路內部審計 ................ ２１

? 第四節(jié)? 鐵路審計管理信息系統(tǒng) ............ ２５

第三章? 常用的審計方法................. ２７

? 第一節(jié)? 審計一般方法 ................ ２７

? 第二節(jié)? 審計取證方法 ................ ３６

第四章? 內部控制 ................... ５７

? 第一節(jié)? 內部控制介紹 ................ ５７

? 第二節(jié)? 鐵路企業(yè)內部控制與審計 ........... ６２

第五章? 鐵路基層單位審計應用.............. ６５

? 第一節(jié)? 組織架構 .................. ６５

? 第二節(jié)? 資金活動 .................. ６８

? 第三節(jié)? 采購業(yè)務 .................. ６９

? 第五節(jié)? 銷售業(yè)務(非運輸業(yè)) ............. ７３

? 第六節(jié)? 業(yè)務外包 .................. ７７

? 第七節(jié)? 財務報告 .................. ７８

? 第八節(jié)? 全面預算管理 ................ ８６

? 第九節(jié)? 合同管理 .................. ９５

第六章? 鐵路基層單位資產(chǎn)審計 ............. ９８

? 第一節(jié)? 庫存現(xiàn)金 .................. ９９

? 第二節(jié)? 銀行對賬單................. １０２

? 第三節(jié)? 存貨.................... １０４

? 第四節(jié)? 固定資產(chǎn).................. １１３

? 第五節(jié)? 土地.................... １１４

? 第六節(jié)? 債權.................... １１５

第七章? 鐵路基本建設審計............... １２１

? 第一節(jié)? 鐵路基本建設................ １２１

? 第二節(jié)? 建設資金審計................ １３５

? 第三節(jié)? 固定資產(chǎn)投資效益審計............ １４０

? 第四節(jié)? 建設項目中的虛計價............. １４４

第八章? 常用法律法規(guī)及部分解讀............ １４７

? 第一節(jié)? 有關財務、財物的法律法規(guī) .......... １４７

? 第二節(jié)? 有關審計的法律法規(guī)............. １５３

附件? 常用法律法規(guī).................. １７０

參考文獻....................... ２６０