企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析（2019年版）

第1章 企業(yè)內(nèi)部控制概述
第1節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制框架的發(fā)展
一、國(guó)外內(nèi)部控制理論和實(shí)務(wù)的發(fā)展
二、我國(guó)內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展
三、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引的頒布與實(shí)施
第2節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造
一、業(yè)務(wù)流程再造概述
二、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造之間的聯(lián)系與整合
三、案例分析
第2章 公司層面的內(nèi)部控制
第1節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
一、內(nèi)部環(huán)境概述
二、內(nèi)部環(huán)境存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
三、職業(yè)道德和企業(yè)文化
四、治理結(jié)構(gòu)
五、管理理念和管理風(fēng)格
六、機(jī)構(gòu)設(shè)置
七、責(zé)權(quán)分配
八、內(nèi)部審計(jì)
九、人力資源政策與措施
十、案例分析
第2節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
三、目標(biāo)設(shè)定
四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
六、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
七、案例分析
第3節(jié) 控制活動(dòng)
一、控制活動(dòng)概述
二、控制活動(dòng)的類型
三、主要控制活動(dòng)
四、案例分析
第4節(jié) 信息與溝通
一、信息與溝通概述
二、信息與溝通流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
三、內(nèi)部和外部溝通
四、決策信息支持
五、反舞弊措施
第5節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督
一、內(nèi)部監(jiān)督概述
二、內(nèi)部監(jiān)督流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
三、持續(xù)監(jiān)控
四、缺陷報(bào)告
第6節(jié) 案例分析
第3章 采購(gòu)與付款循環(huán)
第1節(jié) 采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
一、采購(gòu)與付款循環(huán)概述
二、采購(gòu)與付款的主要控制目標(biāo)
……
第4章 存貨與生產(chǎn)循環(huán)
第5章 銷售與收款循環(huán)
第6章 資產(chǎn)管理
第7章 資金活動(dòng)管理
第8章 信息系統(tǒng)管理
第9章 人力資源管理
第10章 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露
主要參考文獻(xiàn)