增值稅納稅申報與法規(guī)指南

第一篇 稅制篇
（字數(shù)限制，略）

第二篇 行業(yè)篇
（字數(shù)限制，略）

第三篇 優(yōu)惠篇
（字數(shù)限制，略）

第四篇 增值稅一般納稅人申報實務
1房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務發(fā)生（交易事實）情況
1.1A房地產(chǎn)公司經(jīng)營范圍及開發(fā)情況
1.2本期購進業(yè)務發(fā)生情況
1.3本期銷售業(yè)務發(fā)生情況
1.4增值稅納稅申報表及附表的填寫順序
2《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）填報
2.1《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）填報情況說明
2.1.1本期購進業(yè)務審核情況
2.1.2申報抵扣的進項稅額項目
2.1.3進項稅額轉(zhuǎn)出額項目
2.1.4待抵扣進項稅額項目
2.1.5其他項目
2.2《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）填報情況
3《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）填報
3.1《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）填報情況說明
3.1.1本期銷售業(yè)務審核情況
3.1.2一般計稅方法計稅項目
3.1.3簡易計稅方法計稅項目
3.1.4免抵退稅項目
3.1.5免稅項目
3.2《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）填報情況
4《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）填報
4.1《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）填報情況說明
4.1.1服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除業(yè)務審核情況
4.1.2服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目填報情況
4.2《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）填報情況
5《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填報
5.1《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填報情況說明
5.1.1本期稅額抵減業(yè)務審核情況
5.1.2稅額抵減項目填報情況
5.1.3加計抵減項目填報情況
5.2《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填報情況
6《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》填報
6.1《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》填報情況說明
6.1.1銷售額
6.1.2稅款計算
6.1.3稅款繳納
6.2《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》填報情況
7《增值稅減免稅申報明細表》填報
7.1《增值稅減免稅申報明細表》填報情況說明
7.1.1本期減免稅業(yè)務審核情況
7.1.2減稅項目
7.1.3免稅項目
7.2《增值稅減免稅申報明細表》填報情況
8《增值稅預繳稅款表》填報
8.1《增值稅預繳稅款表》填報情況說明
8.1.1本期預繳增值稅業(yè)務審核情況
8.1.2建筑服務預征項目
8.1.3銷售不動產(chǎn)預征項目
8.1.4出租不動產(chǎn)預征項目
8.2《增值稅預繳稅款表》填報情況

第五篇 增值稅小規(guī)模納稅人申報實務
1 A公司發(fā)生（交易事實）情況
1.1 A公司購銷業(yè)務發(fā)生情況
1.2增值稅納稅申報表及附表的填寫順序
2《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填報
2.1《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填報情況說明
2.1.1服務扣除項目審核情況
2.1.2應稅行為（3%征收率）扣除額計算
2.1.3應稅行為（3%征收率）計稅銷售額計算
2.1.4應稅行為（5%征收率）扣除額計算
2.1.5應稅行為（5%征收率）計稅銷售額計算
2.2《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填報情況
3《增值稅減免稅申報明細表》填報
3.1《增值稅減免稅申報明細表》填報情況說明
3.1.1本期減免稅業(yè)務審核情況
3.1.2減稅項目
3.1.3免稅項目
3.2《增值稅減免稅申報明細表》填報情況
4《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填報
4.1《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填報情況說明
4.1.1計稅依據(jù)填報
4.1.2稅款計算填報
4.2《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填報情況
附錄 增值稅法規(guī)政策一覽