財務(wù)管理與財報分析高效工作手冊

第1 篇　財務(wù)管理
第1 章 財務(wù)管理入門—沒有規(guī)矩，不成方圓2
1.1　人員職責(zé)分工—各司其職
1.2　國家相關(guān)財務(wù)法律法規(guī)（外部）11
第2 章 報銷管理—業(yè)務(wù)真實，程序規(guī)范................................... 30
2.1　日常報銷的種類 .......................31
2.2　日常報銷的流程 .......................33
2.3 費用（成本）的歸集與核算 .....40
第3 章 備用金借支管理—用途合規(guī)，按期返還........................ 66
3.1　備用金借支的總體要求及用途 ......67
3.2　備用金的管理模式和借支流程 ......68
3.3 備用金的返還與核算 ................70
第4 章 資金管理—“賬房先生”的第一要務(wù)........................... 85
4.1　資金的來源與使用 ...................86
4.2　日常資金的管理 .......................87
4.3　資金的籌集渠道 .......................94
第5 章 實物資產(chǎn)管理—財務(wù)人員同樣要會管......................... 107
5.1　實物資產(chǎn)的管理 .....................108
5.2　賬外資產(chǎn)的管理 .....................117
5.3　實物資產(chǎn)盤盈（虧）的賬務(wù)處理 ...............................120
第6 章 往來賬目的管理—早收晚付，定期簽認(rèn)...................... 133
6.1　應(yīng)收款項的管理 .....................134
6.2 應(yīng)付款項的管理 .....................141
第7 章 稅務(wù)管理—財務(wù)人員價值的重要體現(xiàn)......................... 158
7.1　納稅主體與稅種 .....................159
7.2 稅務(wù)管理要求 ........................161
7.3　稅務(wù)申報及稅款繳納 ..............182
第8 章 全面預(yù)算管理—未雨綢繆，運籌帷幄......................... 193
8.1　全面預(yù)算管理的總體要求 ......194
8.2　全面預(yù)算的編制方法 ..............195
8.3 全面預(yù)算的具體編制 ..............200
第2 篇 財報分析
第9 章 資產(chǎn)負(fù)債表—企業(yè)財務(wù)狀況的晴雨表............... 220
9.1 流動資產(chǎn) ................................221
9.2 非流動資產(chǎn) ............................227
9.3 流動負(fù)債 ................................230
9.4 非流動負(fù)債 ...............................232
9.5 所有者權(quán)益 ............................233
第10 章 利潤表—企業(yè)經(jīng)營成果的績效表........................ 244
10.1 營業(yè)利潤 ......................245
10.2 利潤總額 ........................253
10.3 凈利潤 ..........................254
第11 章 現(xiàn)金流量表—企業(yè)資金走向的匯總表.............. 266
11.1 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 ............267
11.2 投資活動的現(xiàn)金流量 ............270
11.3 籌資活動的現(xiàn)金流量 ............272
第12 章 看懂企業(yè)的償債能力—債權(quán)人的錢是否有保障.........282
12.1 企業(yè)的短期償債能力 ............283
12.2 企業(yè)的長期償債能力 ............289
12.2.4 利息保障倍數(shù)—利潤保障.......................291
12.2.5 現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)—資金保障...........292
第13 章 看懂企業(yè)的營運能力—管理者水平的體現(xiàn)................309
13.1 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ..........................310
13.1.3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ..............312
13.2 企業(yè)的營業(yè)周期 ...................313
第14 章 看懂企業(yè)賺錢的能力—股東的投資是否值得.............334
14.1 利潤比率 ..............................335
14.2 市價比率 ..............................340