全新稅收實務操作及經(jīng)典案例解析（2020年版）

章 增值稅
本章節(jié)主要知識結構圖
節(jié) 納稅人和扣繳義務人
一、納稅人的規(guī)定
（一）納稅人的一般性規(guī)定
（二）一般納稅人的規(guī)定
（三）小規(guī)模納稅人的規(guī)定
（四）一般納稅人與小規(guī)模納稅人的主要區(qū)別
（五）合并納稅人的規(guī)定
二、扣繳義務人的規(guī)定
（一）增值稅暫行條例對扣繳義務人的規(guī)定
（二）營業(yè)稅改征增值稅實施辦法對扣繳
義務人的規(guī)定
第二節(jié) 征稅范圍
一、征稅范圍的一般性規(guī)定
二、視同銷售行為
（一）視同銷售行為的一般性規(guī)定
（二）視同銷售的特殊性規(guī)定
三、不屬于增值稅的征收范圍
（一）營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法的規(guī)定
（二）營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定
（三）其他政策關于不征稅的規(guī)定
四、混合銷售行為
（一）營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法的規(guī)定
（二）營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定
五、兼營行為
（一）營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法的規(guī)定
（二）營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定
六、銷售行為的特殊規(guī)定
第三節(jié) 適用稅率和簡易征收率
一、適用稅率
（一）適用稅率一般性規(guī)定
（二）適用稅率的特別規(guī)定
二、簡易征收率
（一）適用簡易征收率的情形
（二）簡易征收率的一般性規(guī)定
（三）簡易征收率適用表
（四）一般納稅人可以選擇簡易征收率的特別規(guī)定
三、扣繳增值稅適用稅率
第四節(jié) 應納稅額
一、應納稅額計算的一般性規(guī)定
（一）銷售額的規(guī)定
（二）價外費用的規(guī)定
二、一般納稅人在一般計稅方法下的應納稅額計算
（一）一般計稅方法應納稅額的基本計算公式
（二）銷項稅額的規(guī)定
（三）進項稅額的規(guī)定
（四）不得抵扣進項稅額（進項稅額轉出）
三、小規(guī)模納稅人應納稅額計算
（一）應納稅額計算的一般性規(guī)定
（二）應納稅額計算特殊規(guī)定
四、進口貨物應納稅額的計算
五、預繳增值稅款規(guī)定
（一）預繳增值稅的一般性規(guī)定
（二）預繳增值稅的特殊行業(yè)規(guī)定
六、應納增值稅額的其他規(guī)定
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠政策
一、全額免稅優(yōu)惠政策
（一）銷售貨物免稅范圍
（二）銷售勞務免稅范圍
（三）銷售服務免稅范圍
（四）銷售無形資產(chǎn)免稅范圍
（五）銷售不動資產(chǎn)免稅范圍
二、征收率優(yōu)惠政策
三、其他稅收優(yōu)惠政策
（一）“即征即退”優(yōu)惠政策
（二）“先征后退”優(yōu)惠政策
（三）“全額退還”優(yōu)惠政策
（四）“定額扣減”優(yōu)惠政策
（五）“期末留抵稅額退還”優(yōu)惠政策
（六）防控疫情進口物資減免增值稅
四、增值稅起征點的規(guī)定
第二章 消費稅
第三章 城市維護建設稅
第四章 資源稅
第五章 土地增值稅
第六章 房產(chǎn)稅
第七章 城鎮(zhèn)土地使用稅
第八章 印花稅
第九章 車船稅
第十章 煙葉稅
第十一章 環(huán)境保護稅
第十二章 契稅
第十三章 耕地占用稅
第十四章 車輛購置稅
第十五章 個人所得稅
第十六章 企業(yè)所得稅
第十七章 非稅收入
第十八章 社會保險
附錄 《住房公積金》的規(guī)定