稅法學（第三版）

稅法基礎(chǔ)鋪墊
第一章 稅法概述
第一節(jié) 稅法概念的界定
第二節(jié) 稅法的地位
第三節(jié) 稅法的體系
第四節(jié) 稅法的原則
第二章 稅法構(gòu)成要素
第一節(jié) 稅法構(gòu)成要素概述
第二節(jié) 稅收實體法的構(gòu)成要素
第三節(jié) 稅收程序法的構(gòu)成要素
第三章 稅權(quán)與納稅人權(quán)利
第一節(jié) 稅收法律關(guān)系
第二節(jié) 稅權(quán)
第三節(jié) 納稅人的權(quán)利
第四章 稅收規(guī)避
第一節(jié) 稅收規(guī)避的概念
第二節(jié) 合法節(jié)稅的方法
第三節(jié) 脫法避稅的方式
流轉(zhuǎn)稅法緒論
第五章 增值稅法律制度
第一節(jié) 增值稅法原理
第二節(jié) 增值稅的納稅人和扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 增值稅的征稅對象和稅率
第四節(jié) 增值稅的稅率和征收率
第五節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 增值稅的起征點和稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 增值稅的征收管理
第六章 消費稅法律制度
第一節(jié) 消費稅法概述
第二節(jié) 消費稅的納稅人和征稅對象
第三節(jié) 消費稅的稅目和稅率
第四節(jié) 消費稅應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 消費稅的征收管理
第七章 關(guān)稅法律制度
第一節(jié) 關(guān)稅法概述
第二節(jié) 關(guān)稅的納稅人、征稅對象和稅率
第三節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 關(guān)稅的征收管理
所得稅法緒論
第八章 企業(yè)所得稅法律制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人與征稅對象
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)——應(yīng)納稅所得額
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率與應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠與稅收抵免
第六節(jié) 特別納稅調(diào)整
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第九章 個人所得稅法律制度
第一節(jié) 個人所得稅法概述
第二節(jié) 個人所得稅的納稅人與征稅對象
第三節(jié) 個人所得稅的計稅依據(jù)、稅率與應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠與稅收抵免
第五節(jié) 個人所得稅的征收管理
非主體稅種法緒論
第十章 財產(chǎn)稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法律制度
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度
第三節(jié) 契稅法律制度
第四節(jié) 土地增值稅法律制度
第五節(jié) 車船稅法律制度
第十一章 環(huán)境資源稅法
第一節(jié) 環(huán)境保護稅法律制度
第二節(jié) 資源稅法律制度
第三節(jié) 耕地占用稅法律制度
第十二章 其他稅種法律制度
第一節(jié) 印花稅法律制度
第二節(jié) 城市維護建設(shè)稅法律制度
第三節(jié) 車輛購置稅法律制度
稅收程序法緒論
第十三章 稅收征管法律制度
第一節(jié) 稅務(wù)管理法律制度
第二節(jié) 稅款征收法律制度
第三節(jié) 稅款征收保障制度
第四節(jié) 稅務(wù)代理制度
第十四章 稅收法律責任
第一節(jié) 稅收法律責任概述
第二節(jié) 稅收行政法律責任
第三節(jié) 稅收刑事法律責任
第十五章 稅務(wù)救濟法律制度
第一節(jié) 稅務(wù)行政復議
第二節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
第三節(jié) 稅務(wù)行政賠償
參考文獻