內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

章 緒論
本章重點與難點
引例盤點那些被內(nèi)部控制缺陷絆住的IPO失敗企業(yè)
節(jié) 內(nèi)部控制的概念和分類
第二節(jié) 內(nèi)部控制的目標
第三節(jié) 內(nèi)部控制產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)
第四節(jié) 內(nèi)部控制固有的功能和局限
本章小結(jié)
重要名詞
練習(xí)題
思考題
第二章 內(nèi)部控制理論的形成和發(fā)展
本章重點與難點
引例康美藥業(yè)股份有限公司發(fā)致股東信致歉
節(jié) 西方內(nèi)部控制理論的產(chǎn)生和演進
第二節(jié) 《薩班斯法案》和404條款
第三節(jié) 我國內(nèi)部控制理論的變化和發(fā)展
第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引簡介
本章小結(jié)
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思考題
第三章 內(nèi)部控制理論框架
本章重點與難點
引例證監(jiān)會暫停大公國際證券評級業(yè)務(wù)一年
節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
第二節(jié) 風(fēng)險評估
第三節(jié) 控制活動
第四節(jié) 信息與溝通
本章小結(jié)
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思考題
第四章 內(nèi)部控制的其他支持系統(tǒng)
本章重點與難點
引例東華厚盾某煙草集團全面預(yù)算管理信息化
節(jié) 實施全面預(yù)算管理
第二節(jié) 建立信息管理系統(tǒng)
第三節(jié) 進行人力資源開發(fā)
第四節(jié) 加強內(nèi)部審計監(jiān)督
本章小結(jié)
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練習(xí)題
思考題
第五章 內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計
本章重點與難點
引例中信建投一營業(yè)部內(nèi)部控制不完善被責(zé)令改正
節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計的原則
第二節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計的流程
第三節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計的方法
本章小結(jié)
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練習(xí)題
思考題
第六章 內(nèi)部控制信息的評價與披露
本章重點與難點
引例歐菲光內(nèi)控出現(xiàn)重大缺陷凈利潤從賺18億元變?yōu)樘?億元
節(jié) 內(nèi)部控制評價理論
第二節(jié) 內(nèi)部控制自我評價
第三節(jié) 內(nèi)部控制社會評價
第四節(jié) 內(nèi)部控制信息披露的形式和內(nèi)容
本章小結(jié)
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練習(xí)題
思考題
第七章 風(fēng)險與風(fēng)險管理的基本概念
本章重點與難點
引例驚天一爆：天津港爆炸風(fēng)險管理警示錄
節(jié) 風(fēng)險的含義與構(gòu)成
第二節(jié) 風(fēng)險的分類和態(tài)度
第三節(jié) 風(fēng)險管理的概念與過程
第四節(jié) 風(fēng)險管理的局限性
本章小結(jié)
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思考題
第八章 企業(yè)風(fēng)險管理的組織與方法
本章重點與難點
引例這些大企業(yè)為何會轟然倒下
節(jié) 風(fēng)險管理的影響因素與組織
第二節(jié) 風(fēng)險管理的方法
第三節(jié) 風(fēng)險管理委員會設(shè)置、職責(zé)與權(quán)力
第四節(jié) 風(fēng)險管理委員會工作條例實例
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思考題
第九章 企業(yè)風(fēng)險管理的目標設(shè)定與風(fēng)險識別
本章重點與難點
引例從魏則西事件看百度搜索競價排名機制的缺陷
節(jié) 企業(yè)經(jīng)營活動層目標
第二節(jié) 風(fēng)險層目標
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)險識別
本章小結(jié)
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思考題
第十章 企業(yè)風(fēng)險分析與評價
本章重點與難點
引例山東墨龍內(nèi)幕交易案
節(jié) 企業(yè)風(fēng)險分析的思路
第二節(jié) 企業(yè)風(fēng)險衡量技術(shù)
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)險評價方法
第四節(jié) 企業(yè)風(fēng)險分析工作表
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第十一章 企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對策略與措施
本章重點與難點
引例樂視手機，巨虧百億
節(jié) 企業(yè)風(fēng)險的不確定性
第二節(jié) 企業(yè)風(fēng)險的應(yīng)對策略
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)險控制措施
第四節(jié) 止損機制和危機處理
本章小結(jié)
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練習(xí)題
思考題
第十二章 企業(yè)風(fēng)險評估與控制系統(tǒng)
本章重點與難點
引例某銀行風(fēng)險評估案例
節(jié) 需求分析
第二節(jié) 系統(tǒng)設(shè)計
第三節(jié) 功能模塊設(shè)計
第四節(jié) 數(shù)據(jù)庫設(shè)計
本章小結(jié)
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思考題
第十三章 風(fēng)險的信息披露與審計
本章重點與難點
引例恒豐銀行的信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)
節(jié) 企業(yè)風(fēng)險預(yù)警
第二節(jié) 企業(yè)風(fēng)險報告
第三節(jié) 企業(yè)風(fēng)險審計
本章小結(jié)
重要名詞
練習(xí)題
思考題
第十四章 公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
本章重點與難點
引例鉑略咨詢舉辦跨國企業(yè)內(nèi)部控制經(jīng)驗講座
節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制質(zhì)量與企業(yè)財務(wù)績效
第二節(jié) 內(nèi)部控制、融資約束與研發(fā)效率的關(guān)系
第三節(jié) 內(nèi)控制度環(huán)境、風(fēng)險審計約束與會計信息質(zhì)量
本章小結(jié)
重要名詞
練習(xí)題
思考題
主要參考文獻