高等學(xué)校內(nèi)部控制實(shí)施指南

上篇 高校內(nèi)部控制總論
第一部分 高校內(nèi)部控制概述
一、高校內(nèi)部控制建立與實(shí)施的意義
二、高校內(nèi)部控制的概念
三、高校內(nèi)部控制的范圍
四、高校內(nèi)部控制的目標(biāo)
五、高校內(nèi)部控制的原則
第二部分 單位層面內(nèi)部控制
一、組織架構(gòu)分工
二、內(nèi)控組織領(lǐng)導(dǎo)
三、決策內(nèi)控機(jī)制
四、關(guān)鍵崗位設(shè)置
五、會(huì)計(jì)勝任能力
六、信息系統(tǒng)建設(shè)
第三部分 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督
一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督概述
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的內(nèi)容
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的方法
五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的步驟
六、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督結(jié)果的應(yīng)用
中篇 基本業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施指南
第四部分 預(yù)算管理內(nèi)部控制
一、預(yù)算管理內(nèi)部控制概述
二、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、預(yù)算編制管理
四、預(yù)算批復(fù)與下達(dá)管理
五、預(yù)算執(zhí)行管理
六、預(yù)算追加調(diào)整管理
七、決算與績(jī)效評(píng)價(jià)管理
八、預(yù)算監(jiān)督管理
第五部分 收入管理內(nèi)部控制
一、收入管理內(nèi)部控制概述
二、收入管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、非稅收入收繳管理
四、財(cái)政補(bǔ)助收入管理
五、事業(yè)收入管理
六、經(jīng)營(yíng)收入管理
七、票據(jù)管理
八、財(cái)務(wù)印章管理
第六部分 支出管理內(nèi)部控制
一、支出管理內(nèi)部控制概述
二、支出管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、支出申請(qǐng)管理
四、借款管理
五、公務(wù)卡管理
六、報(bào)銷審批管理
七、資金支付管理
八、支票管理
九、銀行票據(jù)管理
第七部分 債務(wù)管理內(nèi)部控制
一、債務(wù)管理內(nèi)部控制概述
二、債務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、債務(wù)的形成
四、債務(wù)的使用與償還
五、債務(wù)的清理和檔案保管
第八部分 采購(gòu)管理內(nèi)部控制
一、采購(gòu)管理內(nèi)部控制概述
二、采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、采購(gòu)預(yù)算及計(jì)劃編制
四、采購(gòu)執(zhí)行申請(qǐng)與審核管理
五、采購(gòu)組織形式確定管理
六、采購(gòu)方式確定及變更管理
七、采購(gòu)合同管理
八、采購(gòu)驗(yàn)收與付款管理
九、采購(gòu)質(zhì)疑與投訴管理
十、采購(gòu)記錄與歸檔管理
第九部分 合同管理內(nèi)部控制
一、合同管理內(nèi)部控制概述
二、合同管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、合同訂立管理
四、合同履行管理
五、合同履行后續(xù)事項(xiàng)管理
第十部分 基本建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制
一、基本建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制概述
二、基本建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)管理
四、基本建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)與概預(yù)算管理
五、基本建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理
六、基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理
七、基本建設(shè)項(xiàng)目資金支付和竣工驗(yàn)收管理
八、基本建設(shè)項(xiàng)目后續(xù)管理
第十一部分 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
一、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
二、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、貨幣資金管理
四、實(shí)物資產(chǎn)管理
五、對(duì)外投資管理
六、無(wú)形資產(chǎn)管理
七、校辦企業(yè)管理
下篇 其他業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施指南
第十二部分 財(cái)政專項(xiàng)管理內(nèi)部控制
一、財(cái)政專項(xiàng)管理概述
二、財(cái)政專項(xiàng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、財(cái)政專項(xiàng)立項(xiàng)管理
四、財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整管理
五、財(cái)政專項(xiàng)結(jié)項(xiàng)管理
六、財(cái)政專項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)管理
第十三部分 科研管理內(nèi)部控制
一、科研管理概述
二、科研管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、科研項(xiàng)目管理
四、科研項(xiàng)目資金管理
五、其他科研工作管理
六、科研管理工作的監(jiān)督
第十四部分 招生管理內(nèi)部控制
一、招生管理概述
二、招生管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、本科生招生管理
四、研究生招生管理
第十五部分 學(xué)生管理內(nèi)部控制
一、學(xué)生管理概述
二、學(xué)生管理組織架構(gòu)及職責(zé)分工
三、本科生管理
四、研究生管理
第十六部分 人事管理內(nèi)部控制
一、人事管理概述
二、人事管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、人事業(yè)務(wù)管理
第十七部分 教務(wù)管理內(nèi)部控制
一、教務(wù)管理概述
二、教務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、教務(wù)管理
第十八部分 高校教育基金會(huì)管理內(nèi)部控制
一、高?；饡?huì)管理概述
二、高校基金會(huì)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、資金籌集
四、投資管理
五、捐贈(zèng)資金的使用
六、資產(chǎn)管理
七、免稅資格手續(xù)辦理
八、信息公開(kāi)與監(jiān)督
九、基金會(huì)設(shè)立和注銷
十、基金會(huì)章程修訂