銀行內部經濟責任審計指南

第一部分 概述
第一章 理論概述
第一節(jié) 經濟責任審計基礎理論
第二節(jié) 銀行內部經濟責任審計環(huán)境
第三節(jié) 銀行內部經濟責任審計的必要性和特點
第四節(jié) 銀行內部經濟責任審計的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢
第二章 審計對象和內容
第一節(jié) 審計對象
第二節(jié) 審計內容
第三章 審計組織與管理
第一節(jié) 基本工作要求
第二節(jié) 提升銀行內部經濟責任審計質效的途徑
第四章 審計程序和方法
第一節(jié) 審計程序
第二節(jié) 審計方法
第二部分 綜合管理情況審計
第一章 貫徹黨和國家金融方針政策及決策部署情況審計
第一節(jié) 貫徹執(zhí)行機制審計
第二節(jié) 貫徹執(zhí)行效果與監(jiān)督機制審計
第二章 戰(zhàn)略管理情況審計
第一節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略制定和實施情況審計
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略評價和調整情況審計
第三章 目標責任制完成情況審計
第一節(jié) 目標責任制實施情況審計
第二節(jié) 目標責任制考核情況審計
第四章 重大經濟決策情況審計
第一節(jié) 重大經濟決策制度建立情況審計
第二節(jié) 重大經濟決策事項執(zhí)行情況審計
第三節(jié) 具體重大經濟決策事項的合法性、合規(guī)性和效果性審計
第五章 履行黨風廉政建設職責及個人廉潔從業(yè)情況審計
第一節(jié) 黨風廉政建設職責審計
第二節(jié) 個人廉潔從業(yè)情況審計
第六章 以往檢查發(fā)現(xiàn)問題及整改情況審計
第一節(jié) 內外部檢查發(fā)現(xiàn)問題情況審計
第二節(jié) 問題整改機制建立情況審計
第三節(jié) 問題整改效果審計
第三部分 業(yè)務條線審計事項
第一章 對公業(yè)務審計事項
第一節(jié) 公司金融業(yè)務
第二節(jié) 投資銀行業(yè)務
第三節(jié) 機構金融業(yè)務
第四節(jié) 結算與現(xiàn)金管理業(yè)務
第五節(jié) 國際業(yè)務
第六節(jié) 金融市場業(yè)務
第七節(jié) 同業(yè)業(yè)務
第八節(jié) 資產管理業(yè)務
第九節(jié) 資產托管業(yè)務
第十節(jié) 養(yǎng)老金業(yè)務
第二章 零售業(yè)務審計事項
第一節(jié) 個人金融業(yè)務
第二節(jié) 銀行卡業(yè)務
第三節(jié) 私人銀行業(yè)務
第四節(jié) 電子銀行（互聯(lián)網(wǎng)金融）業(yè)務
第三章 財務運營審計事項
第一節(jié) 財務會計管理
第二節(jié) 集中采購管理
第三節(jié) 資產負債管理
第四節(jié) 運營管理
第五節(jié) 渠道管理
第四章 風險管理審計事項
第一節(jié) 授信審批
第二節(jié) 信貸管理
第三節(jié) 全面風險管理
第四節(jié) 法律事務和消費者權益保護
第五章 內部控制和紀檢監(jiān)察審計事項
第一節(jié) 內控案防
第二節(jié) 紀檢監(jiān)察
第六章 綜合事務審計事項
第一節(jié) 辦公室
第二節(jié) 管理信息
第三節(jié) 信息科技
第四節(jié) 人力資源管理
第五節(jié) 企業(yè)文化
第七章 境外機構審計事項
第一節(jié) 審計主體的差異性
第二節(jié) 審計內容
第三節(jié) 審計方法
第八章 綜合化子公司審計事項
第一節(jié) 公司治理
第二節(jié) 租賃業(yè)務
第三節(jié) 基金業(yè)務
第四節(jié) 保險業(yè)務
第五節(jié) 理財業(yè)務
第四部分 審計評價與報告
第一章 審計評價
第一節(jié) 總體要求
第二節(jié) 審計評價方法
第三節(jié) 評價指標體系
第二章 責任界定
第一節(jié) 責任類別
第二節(jié) 責任界定的基本原則
第三節(jié) 責任界定程序和方法
第四節(jié) 責任界定情形及示例
第三章 審計報告
第一節(jié) 總體要求
第二節(jié) 審計報告的格式
第三節(jié) 審計報告的內容
第四章 審計結果運用
第一節(jié) 總體要求
第二節(jié) 運用現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢
第五部分 內部經濟責任審計系統(tǒng)建設
第一章 內部經濟責任審計系統(tǒng)搭建
第一節(jié) 內部經濟責任審計系統(tǒng)定位
第二節(jié) 內部經濟責任審計系統(tǒng)架構
第二章 內部經濟責任審計系統(tǒng)功能介紹
第一節(jié) 審計工作流程管理功能
第二節(jié) 審計監(jiān)測分析模塊功能
第三節(jié) 審計成果共享模塊功能
第四節(jié) 審計信息支持模塊功能
附錄 參考樣例
附錄1 審計通知書樣例
附錄2 述職報告樣例
附錄3 承諾書樣例
附錄4 審計公示樣例
附錄5 審計方案樣例
附錄6 工作底稿樣例
附錄7 經濟責任審計報告樣例
附錄8 審計處理處罰建議書樣例
附錄9 經濟責任審計評價表樣例
后記