一學就會的財務(wù)管理全圖解

第一章 財務(wù)管理總論 1
第一節(jié) 企業(yè)財務(wù)的概述 1
一、企業(yè)財務(wù)的概念 1
二、企業(yè)財務(wù)的具體內(nèi)容 2
三、財務(wù)管理的概念及內(nèi)容 3
第二節(jié) 施工企業(yè)財務(wù)管理的對象 4
一、施工企業(yè)的財務(wù)活動 4
二、施工企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容 5
第三節(jié) 施工企業(yè)財務(wù)管理的環(huán)境 8
一、外部財務(wù)環(huán)境 8
二、內(nèi)部財務(wù)環(huán)境 12
第二章 資金價值觀念 14
第一節(jié) 貨幣時間價值 14
一、貨幣時間價值的含義 14
二、終值與現(xiàn)值 15
三、年金 17
四、復(fù)合現(xiàn)金流量的等值運算 24
五、復(fù)利期間與實際利率 26
六、貸款的分期償還 28
第二節(jié) 風險價值 30
一、風險的概念 30
二、風險的類型 31
三、風險的衡量 32
四、風險和報酬 35
第三章 資金籌資和管理 39
第一節(jié) 企業(yè)籌集資金的概述 39
一、籌資的概念與主要目的 39
二、籌資的分類 40
三、籌資的基本原則 41
四、籌資額的預(yù)測方法 41
第二節(jié) 權(quán)益資金的籌集 45
一、吸收直接投資 45
二、發(fā)行普通股股票 47
三、利用留存收益 51
第三節(jié) 負債資金的籌集 51
一、向銀行借款 51
二、發(fā)行債券 53
三、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券 55
四、融資租賃 57
五、商業(yè)信用籌資 60
第四章 資金成本與資金結(jié)構(gòu) 63
第一節(jié) 資金成本 63
一、資本成本概述 63
二、各類別資本成本 65
三、加權(quán)平均資本成本 71
四、投資項目的資本成本 76
第二節(jié) 杠桿原理 83
一、經(jīng)營風險與財務(wù)風險 83
二、經(jīng)營杠桿 85
三、財務(wù)杠桿 91
四、總風險和總杠桿 93
第三節(jié) 資金結(jié)構(gòu) 95
一、資本結(jié)構(gòu)理論 95
二、資本結(jié)構(gòu)決策 116
第五章 流動資金 124
第一節(jié) 流動資金的概述 124
一、流動資金的概念和特點 124
二、流動資產(chǎn)的分類 125
第二節(jié) 現(xiàn)金的管理 126
一、現(xiàn)金管理的目的和有關(guān)規(guī)定 126
二、現(xiàn)金余額的控制方法 128
三、現(xiàn)金收支的日常管理 130
第三節(jié) 應(yīng)收款項的管理 131
一、應(yīng)收賬款的概念、功能和成本 131
二、應(yīng)收賬款信用政策的制定 132
三、應(yīng)收賬款的日常管理 136
第四節(jié) 存貨的管理 137
第六章 固定資產(chǎn) 143
第一節(jié) 固定資產(chǎn)的概述 143
一、固定資產(chǎn)的概念 143
二、固定資產(chǎn)的特點 144
三、固定資產(chǎn)的分類 144
四、固定資產(chǎn)管理的要求 146
第二節(jié) 固定資產(chǎn)的初始計量 147
一、預(yù)測固定資產(chǎn)需要量的基本原則 147
二、預(yù)測固定資產(chǎn)需要量的方法 147
第三節(jié) 固定資產(chǎn)的折舊 150
一、確定固定資產(chǎn)使用壽命應(yīng)考慮的因素 150
二、固定資產(chǎn)折舊范圍 150
三、固定資產(chǎn)折舊方法 151
四、固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命等的復(fù)核 151
第四節(jié) 固定資產(chǎn)的日常管理 152
一、實行固定資產(chǎn)的分級歸口管理 152
二、建立固定資產(chǎn)卡片制度 152
三、按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊 153
四、財務(wù)部門對固定資產(chǎn)的管理 155
第七章 無形資產(chǎn)和其他類型資產(chǎn) 156
第一節(jié) 無形資產(chǎn)的管理 156
一、無形資產(chǎn)的概念和特點 156
二、無形資產(chǎn)的分類與計算 157
三、無形資產(chǎn)的日常管理 159
第二節(jié) 其他資產(chǎn) 162
第八章 證券投資 163
第一節(jié) 證券投資的概述 163
一、證券的主要種類 163
二、證券投資的分類 164
三、證券投資的目的 164
四、證券投資的一般程序 164
第二節(jié) 債券投資的管理 165
一、債券投資的概念、特點及認購方式 165
二、債券價值和到期收益率的計算 166
三、債券投資的優(yōu)缺點 168
第三節(jié) 股票投資的管理 168
一、股票類型及股票投資的特點 168
二、股票價值和投資報酬率的計算 169
三、股票投資的優(yōu)缺點 171
第四節(jié) 基金的投資 172
一、基金類型及基金投資的特點 172
二、基金價值和投資收益率的計算 173
三、基金投資的優(yōu)缺點 174
第五節(jié) 證券投資組合 175
一、證券投資組合的目的 175
二、證券投資組合的策略與方法 175
第九章 成本和費用管理 177
第一節(jié) 成本管理的意義 177
第二節(jié) 生產(chǎn)費用的分類 178
第三節(jié) 成本管理的內(nèi)容 178
第四節(jié) 成本的計劃 179
第五節(jié) 成本的管理與控制 180
一、成本控制管理的內(nèi)容 180
二、成本分配 180
三、成本控制 181
四、強化方案 181
五、保障措施 181
第十章 利潤及其分配 183
第一節(jié) 企業(yè)利潤的構(gòu)成 183
一、主營業(yè)務(wù)利潤 183
二、營業(yè)利潤 184
三、利潤總額 184
四、凈利潤 185
第二節(jié) 工程結(jié)算利潤的預(yù)測 185
一、利潤預(yù)測的作用 185
二、利潤預(yù)測的內(nèi)容 185
三、利潤預(yù)測的步驟 186
四、利潤預(yù)測的方法 186
第三節(jié) 利潤的分配 187
一、利潤分配基本原則 188
二、利潤分配的一般程序 188
第四節(jié) 股份制企業(yè)利潤的分配 189
一、股利分配的影響因素 189
二、股利分配政策 191
三、股利種類及其支付 195
四、股票分割 198
第十一章 財務(wù)預(yù)算 200
第一節(jié) 企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算 200
一、現(xiàn)金預(yù)算的概述 200
二、現(xiàn)金預(yù)算的編制 202
第二節(jié) 企業(yè)財務(wù)預(yù)算 203
一、財務(wù)預(yù)算概述 203
二、財務(wù)預(yù)算的編制方法 206
三、財務(wù)預(yù)算的編制 209
四、實施預(yù)算管理應(yīng)注意的問題 212
第三節(jié) 財務(wù)控制 216
一、財務(wù)控制的含義及特征 216
二、財務(wù)控制的基本條件 216
三、財務(wù)控制的分類 217
第十二章 財務(wù)分析 220
第一節(jié) 財務(wù)分析概述 220
一、財務(wù)分析的含義 220
二、財務(wù)分析的作用 221
三、財務(wù)分析的內(nèi)容 222
四、財務(wù)分析的基礎(chǔ) 223
第二節(jié) 企業(yè)償債能力分析 228
第三節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)營運能力分析 229
一、企業(yè)資產(chǎn)營運能力分析概述 229
二、流動資產(chǎn)營運能力分析 229
三、固定資產(chǎn)營運能力分析 231
四、全部資產(chǎn)營運能力分析 232
第四節(jié) 企業(yè)盈利能力分析 232
一、企業(yè)盈利能力的一般分析 232
二、社會貢獻能力分析 234
第五節(jié) 企業(yè)成長能力分析 235
第六節(jié) 企業(yè)財務(wù)綜合分析 236
一、概述 237
二、財務(wù)綜合分析方法 237