備考2022注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導教材：稅法（上下）

第一章 稅法總論
第一節(jié) 稅法概念
第二節(jié) 稅法原則
第三節(jié) 稅法要素
第四節(jié) 稅收立法與我國稅法體系
第五節(jié) 稅收執(zhí)法
第六節(jié) 稅務權(quán)利與義務
第七節(jié) 國際稅收關(guān)系
第二章 增值稅法
第一節(jié) 征稅范圍與納稅義務人
第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的登記
第三節(jié) 稅率與征收
第四節(jié) 增值稅的計稅方法
第五節(jié) 不同計稅方法下應納稅額的計算
第六節(jié) 進口環(huán)節(jié)增值稅的征收
第七節(jié) 出口和跨境業(yè)務增值稅的退(免)稅和征稅
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 征收管理
第十節(jié) 增值稅發(fā)票的使用及管理
第三章 消費稅法
第一節(jié) 納稅義務人與稅目、稅率
第二節(jié) 計稅依據(jù)
第三節(jié) 應納稅額的計算
第四節(jié) 征收管理
第四章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 納稅義務人、征稅對象與稅率
第二節(jié) 應納稅所得額
第三節(jié) 資產(chǎn)、資產(chǎn)損失的稅務處理
第四節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 應納稅額的計算
第七節(jié) 征收管理
第五章 個人所得稅法
第一節(jié) 納稅義務人與征稅范圍
第二節(jié) 稅率與應納稅所得額的確定
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 境外所得的稅額扣除
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 應納稅額計算中的特殊問題處理
第七節(jié) 征收管理
第六章 城市維護建設(shè)稅法和煙葉稅法
第一節(jié) 城市維護建設(shè)稅法
第二節(jié) 煙葉稅法
第三節(jié) 教育費附加和地方教育附加
第七章 關(guān)稅法和船舶噸稅法
第一節(jié) 征稅對象與納稅義務人
第二節(jié) 進出口稅則
第三節(jié) 關(guān)稅完稅價格與應納稅額的計算
第四節(jié) 減免規(guī)定
第五節(jié) 征收管理
第六節(jié) 船舶噸稅法
第八章 資源稅法和環(huán)境保護稅法
第一節(jié) 資源稅法
第二節(jié) 環(huán)境保護稅法
第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第二節(jié) 耕地占用稅法
第十章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 契稅法
第三節(jié) 土地增值稅法
第十一章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第一節(jié) 車輛購置稅法
第二節(jié) 車船稅法
第三節(jié) 印花稅法
第十二章 國際稅收稅務管理實務
第一節(jié) 國際稅收協(xié)定
第二節(jié) 非居民企業(yè)稅收管理
第三節(jié) 境外所得稅收管理
第四節(jié) 國際反避稅
第五節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價稅務管理
第六節(jié) 國際稅收征管合作
第十三章 稅收征收管理法
第一節(jié) 總則
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務檢查
第五節(jié) 法律責任
第六節(jié) 納稅擔保和抵押
第七節(jié) 納稅信用管理
第八節(jié) 稅收違法行為檢舉管理
第九節(jié) 稅務文書電子送達規(guī)定(試行)
第十四章 稅務行政法制
第一節(jié) 稅務行政處罰
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟