企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（第三版）

定　價(jià)：￥68.00

作　者：	李敏著
出版社：	上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787564238728	出版時(shí)間：	2022-01-01	包裝：
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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　內(nèi)部控制直面風(fēng)險(xiǎn)，其精髓在于制衡，其本質(zhì)在于掌控。治不了風(fēng)險(xiǎn)就管不好企業(yè)。融合風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制，既是公司治理的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，也是內(nèi)部控制的神圣使命。企業(yè)建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制具有特別重要的現(xiàn)實(shí)意義。全書15章，意在實(shí)事求是，通過解析內(nèi)部控制的理論體系、政策規(guī)范、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等，闡述風(fēng)險(xiǎn)管控的新思維、新內(nèi)容與新變化，探求風(fēng)險(xiǎn)管控的發(fā)展態(tài)勢(shì)、運(yùn)行機(jī)制與應(yīng)對(duì)策略等。第1至4章為控制認(rèn)知篇，通過貫通古今的歷史摸索、融通中外的邏輯解析，由表及里的辯證考量，深入淺出地論述了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論、政策規(guī)范、發(fā)展軌跡、運(yùn)行方向等基礎(chǔ)邏輯與認(rèn)知規(guī)律。尤其通過系統(tǒng)詮釋內(nèi)部控制規(guī)范性文件，全面闡述我國(guó)內(nèi)部控制一套體系、四個(gè)層面、五大目標(biāo)、五項(xiàng)原則、五類要素、七種措施及其應(yīng)用場(chǎng)景等，論證了系統(tǒng)性控制與風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的必然性、必要性與科學(xué)性。第5至14章為控制對(duì)策篇，各章以企業(yè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)為對(duì)象，通過精細(xì)梳理業(yè)務(wù)流程的控制邏輯，精準(zhǔn)識(shí)別業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，精確落實(shí)相關(guān)管控措施，精密監(jiān)控失控危險(xiǎn)狀況等，在精準(zhǔn)施策中提升內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，在事前防控、事中管控、事后監(jiān)控的過程中達(dá)成精益防控風(fēng)險(xiǎn)與綜合治理危險(xiǎn)的效能。這些章節(jié)的內(nèi)容既突出日常管控中的主要業(yè)務(wù)，又凸顯重點(diǎn)、闡明要點(diǎn)、解析難點(diǎn)，體現(xiàn)應(yīng)用價(jià)值與操作指導(dǎo)。環(huán)境越是復(fù)雜，挑戰(zhàn)越是艱難，人們?cè)揭裱瓋?nèi)部控制活動(dòng)的內(nèi)在邏輯、順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)治理的發(fā)展趨勢(shì)，在倡導(dǎo)精益施策與推進(jìn)綜合整治的過程中實(shí)現(xiàn)高水平的管控、深層次的監(jiān)管與高質(zhì)量的發(fā)展。第15章為控制總結(jié)篇，從研究完善內(nèi)部控制學(xué)科、全面普及內(nèi)部控制文化、不斷增強(qiáng)內(nèi)部控制動(dòng)力、持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部控制運(yùn)行等方面探求內(nèi)部控制前行路徑和增強(qiáng)驅(qū)動(dòng)力等問題，助力內(nèi)部控制動(dòng)起來、活起來，謀求防患于未然。

作者簡(jiǎn)介

暫缺《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（第三版）》作者簡(jiǎn)介

圖書目錄

目錄前言/1 第1章總論/1 1.1 管理企業(yè)與控制風(fēng)險(xiǎn)/1 1.2 內(nèi)部控制的假設(shè)條件/5 1.3 內(nèi)部控制的發(fā)展規(guī)律/13 1.4 精益控制與定向施策/22 1.5 綜合治理與資源整合/26 1.6 管控融合與系統(tǒng)集成/29 經(jīng)典案例評(píng)析: 法興銀行管理失控的慘痛教訓(xùn)/36 第2章內(nèi)部控制的中國(guó)特色/38 2.1 中國(guó)特色內(nèi)部控制體系/38 2.2 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范/41 2.3 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引/60 2.4 企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制/64 經(jīng)典案例評(píng)析: 精準(zhǔn)防控合同風(fēng)險(xiǎn)的操作步驟/72 第3章控制要素的運(yùn)行規(guī)則/75 3.1 內(nèi)部環(huán)境與管控機(jī)制/75 3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)部控制指向/83 3.3 控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施/100 3.4 信息溝通與內(nèi)部控制報(bào)告/107 3.5 內(nèi)部監(jiān)督與管控閉環(huán)/111 經(jīng)典案例評(píng)析: 請(qǐng)準(zhǔn)備好化險(xiǎn)為夷的應(yīng)對(duì)策略/114 第4章控制措施的應(yīng)用場(chǎng)景/116 4.1 職務(wù)分離控制/116 4.2 授權(quán)審批控制/125 4.3 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制/129 4.4 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制/132 4.5 全面預(yù)算控制/133 4.6 運(yùn)營(yíng)分析控制/138 4.7 績(jī)效考評(píng)控制/141 經(jīng)典案例評(píng)析: 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)邊界與風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制/143 第5章資金風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策/145 5.1 精細(xì)梳理資金控制流程/145 5.2 精準(zhǔn)識(shí)別資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)/148 5.3 精確落實(shí)資金管控措施/151 5.4 精密監(jiān)控資金失控危險(xiǎn)/156 經(jīng)典案例評(píng)析: 警惕收支失衡釀成資金失控/162 第6章籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策/164 6.1 精細(xì)梳理籌資控制流程/164 6.2 精準(zhǔn)識(shí)別籌資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)/166 6.3 精確落實(shí)籌資管控措施/168 6.4 精密監(jiān)控籌資失控危險(xiǎn)/170 經(jīng)典案例評(píng)析: 謹(jǐn)慎防控?fù)?dān)保這把“雙刃劍”/172 第7章投資風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策/176 7.1 精細(xì)梳理投資控制流程/176 7.2 精準(zhǔn)識(shí)別投資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)/178 7.3 精確落實(shí)投資管控措施/180 7.4 精密監(jiān)控投資失控危險(xiǎn)/183 經(jīng)典案例評(píng)析: 激進(jìn)的投資戰(zhàn)略一敗涂地/186 第8章采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策/189 8.1 精細(xì)梳理采購(gòu)控制流程/189 8.2 精準(zhǔn)識(shí)別采購(gòu)錯(cuò)弊風(fēng)險(xiǎn)/191 8.3 精確落實(shí)采購(gòu)管控措施/195 8.4 精密監(jiān)控采購(gòu)失控危險(xiǎn)/199 經(jīng)典案例評(píng)析: 采購(gòu)與付款缺陷多多、疑點(diǎn)重重/202 第9章收入風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策/204 9.1 精細(xì)梳理收入控制流程/204 9.2 精準(zhǔn)識(shí)別收入錯(cuò)弊風(fēng)險(xiǎn)/207 9.3 精確落實(shí)收入管控措施/210 9.4 精密監(jiān)控收入失控危險(xiǎn)/217 經(jīng)典案例評(píng)析: 既忽視風(fēng)險(xiǎn)又不會(huì)管控的下場(chǎng)/221 第10章存貨風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策/223 10.1 精細(xì)梳理存貨控制流程/223 10.2 精準(zhǔn)識(shí)別存貨營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)/225 10.3 精確落實(shí)存貨管控措施/227 10.4 精密監(jiān)控存貨失控危險(xiǎn)/231 經(jīng)典案例評(píng)析: 存貨管控松懈造成漏洞百出/233 第11章固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策/235 11.1 精細(xì)梳理固定資產(chǎn)控制流程/235 11.2 精準(zhǔn)識(shí)別工程項(xiàng)目建造風(fēng)險(xiǎn)/238 11.3 精確落實(shí)固定資產(chǎn)管控措施/240 11.4 精密監(jiān)控固定資產(chǎn)失控危險(xiǎn)/243 經(jīng)典案例評(píng)析:“燈下黑”是如何造成的/245 第12章費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策/247 12.1 精細(xì)梳理費(fèi)用控制流程/247 12.2 精準(zhǔn)識(shí)別費(fèi)用錯(cuò)弊風(fēng)險(xiǎn)/249 12.3 精確落實(shí)費(fèi)用管控措施/252 12.4 精密監(jiān)控費(fèi)用失控危險(xiǎn)/256 經(jīng)典案例評(píng)析: 財(cái)務(wù)總監(jiān)怎么會(huì)侵吞5800萬元/258 第13章財(cái)務(wù)信息風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策/260 13.1 精細(xì)梳理財(cái)務(wù)報(bào)告控制流程/260 13.2 精準(zhǔn)識(shí)別信息系統(tǒng)舞弊風(fēng)險(xiǎn)/263 13.3 精確發(fā)出財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警信號(hào)/269 13.4 精密監(jiān)控財(cái)務(wù)信息失控危險(xiǎn)/273 經(jīng)典案例評(píng)析: 剖析A股大的造假案/277 第14章評(píng)價(jià)審計(jì)與缺陷整改/279 14.1 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述/279 14.2 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)概述/292 14.3 缺陷解析與實(shí)質(zhì)性漏洞/295 14.4 缺陷整改與監(jiān)督管理機(jī)制/305 經(jīng)典案例評(píng)析: 內(nèi)部控制缺陷分析與管控建議/309 第15章總結(jié)/311 15.1 精心培育內(nèi)部控制人才/311 15.2 全面深耕內(nèi)部控制文化/316 15.3 不斷完善控制動(dòng)力機(jī)制/324 15.4 持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部控制運(yùn)行/331 經(jīng)典案例評(píng)析: 華為居安思危的內(nèi)部控制文化/335