離岸金融發(fā)展的制度嵌入性研究：全球離岸金融中心與中國實(shí)踐

1緒論
1.1研究背景
1.1.1國內(nèi)離岸金融發(fā)展
1.1.2全球離岸金融發(fā)展態(tài)勢
1.1.3離岸金融發(fā)展的制度嵌入性
1.2研究意義
1.2.1理論意義
1.2.2現(xiàn)實(shí)意義
2相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)
2.1相關(guān)概念
2.1.1離岸金融
2.1.2制度的內(nèi)涵
2.2理論基礎(chǔ)
2.2.1金融發(fā)展理論
2.2.2新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)
2.2.3新制度金融學(xué)
2.2.4嵌入性理論
2.2.5制度嵌入性理論
2.3理論評(píng)述
2.3.1關(guān)于制度的作用
2.3.2關(guān)于法律制度的作用和效果
2.3.3關(guān)于制度嵌入性
2.3.4關(guān)于金融發(fā)展的制度嵌入性
3全球離岸金融發(fā)展與中國實(shí)踐
3.1全球離岸金融發(fā)展的歷程
3.1.1萌芽階段
3.1.2成長階段
3.1.3擴(kuò)張階段
3.1.4調(diào)整復(fù)蘇階段
3.2離岸金融發(fā)展的模式
3.2.1自然形成模式
3.2.2國家建設(shè)模式
3.3離岸金融發(fā)展的新趨勢
3.3.1市場規(guī)模不斷攀升
3.3.2資產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)向權(quán)益投資轉(zhuǎn)換
3.3.3資產(chǎn)流向區(qū)域高度集中
3.3.4資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好逐漸上升
3.4離岸金融發(fā)展的經(jīng)濟(jì)后果
3.4.1研究概述
3.4.2正向效應(yīng)
3.4.3負(fù)面效應(yīng)
3.5中國離岸金融發(fā)展的特征
3.5.1商業(yè)銀行是離岸金融市場主體
3.5.2發(fā)展規(guī)模總體較小但增速較快
3.5.3業(yè)務(wù)種類不斷豐富
3.5.4綜合金融配套設(shè)施落后
3.6本章小結(jié)
4離岸金融發(fā)展的制度驅(qū)動(dòng)因素
4.1制度與金融發(fā)展研究綜述
4.1.1正式制度
4.1.2非正式制度
4.1.3文獻(xiàn)評(píng)述
4.2驅(qū)動(dòng)離岸金融發(fā)展的制度因素
4.2.1優(yōu)惠的稅收制度
4.2.2完善的法律體系
4.2.3寬松的政治制度
4.2.4良好的誠信文化
4.3制度驅(qū)動(dòng)離岸金融發(fā)展的實(shí)證分析
4.3.1指標(biāo)選取
4.3.2模型設(shè)計(jì)與估計(jì)檢驗(yàn)
4.3.3計(jì)量結(jié)果分析
4.4中國離岸金融發(fā)展的制度特征
4.4.1產(chǎn)權(quán)制度
4.4.2政治制度
4.4.3信用制度
4.5中國離岸金融發(fā)展的制度障礙
4.5.1離岸金融法律框架尚不完善
4.5.2離岸金融市場準(zhǔn)入嚴(yán)苛
4.5.3離岸金融制度創(chuàng)新裹足不前
4.6政策啟示
4.6.1推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革，奠定堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)
4.6.2全面推進(jìn)法治建設(shè)，完善法律制度體系
4.6.3協(xié)調(diào)金融集團(tuán)利益，優(yōu)化政治制度環(huán)境
4.6.4加快誠信體系建設(shè)，營造良好的誠信文化環(huán)境
4.7本章小結(jié)
4.7.1產(chǎn)權(quán)制度是基礎(chǔ)
4.7.2法律制度是動(dòng)力
4.7.3政治穩(wěn)定是前提
4.7.4信用制度是保障5離岸金融發(fā)展的政治嵌入
——基于利益集團(tuán)視角5.1理論與文獻(xiàn)回顧
5.1.1相關(guān)概念和理論
5.1.2文獻(xiàn)綜述
5.2離岸金融中心政府能力與利益集團(tuán)
5.2.1政府能力
5.2.2政局環(huán)境
5.2.3法律制度環(huán)境
5.2.4行政機(jī)構(gòu)水平
5.2.5政府廉潔程度
5.2.6離岸金融中心的利益集團(tuán)
5.3離岸金融發(fā)展的政治嵌入機(jī)理
5.3.1政府能力與離岸金融發(fā)展
5.3.2利益集團(tuán)與離岸金融發(fā)展
5.3.3利益集團(tuán)與政府能力
5.4研究設(shè)計(jì)與結(jié)果分析
5.4.1指標(biāo)選取
5.4.2模型構(gòu)建與計(jì)量結(jié)果
5.4.3實(shí)證檢驗(yàn)及解釋
5.4.4穩(wěn)健性檢驗(yàn)
5.5研究結(jié)論與政策建議
5.5.1研究結(jié)論
5.5.2政策建議
5.6本章小結(jié)6離岸金融發(fā)展的認(rèn)知嵌入
——基于風(fēng)險(xiǎn)偏好視角6.1理論與文獻(xiàn)回顧
6.1.1相關(guān)概念
6.1.2理論基礎(chǔ)
6.1.3文獻(xiàn)綜述
6.2離岸金融中心認(rèn)知能力與風(fēng)險(xiǎn)偏好
6.2.1認(rèn)知能力
6.2.2風(fēng)險(xiǎn)偏好
6.2.3相關(guān)性分析
6.3離岸金融發(fā)展的認(rèn)知嵌入機(jī)理
6.3.1風(fēng)險(xiǎn)偏好與離岸金融發(fā)展
6.3.2認(rèn)知能力與風(fēng)險(xiǎn)偏好
6.3.3離岸金融發(fā)展與認(rèn)知能力
6.4研究設(shè)計(jì)與結(jié)果分析
6.4.1變量選取與模型構(gòu)建
6.4.2實(shí)證分析與結(jié)果
6.4.3穩(wěn)健性檢驗(yàn)
6.4.4結(jié)論與啟示
6.5政策建議
6.5.1提升認(rèn)知能力水平
6.5.2適當(dāng)提升風(fēng)險(xiǎn)偏好水平
6.5.3研究不足及展望
6.6本章小結(jié)7離岸金融發(fā)展的結(jié)構(gòu)嵌入
——基于地理稟賦和社會(huì)結(jié)構(gòu)視角7.1理論與文獻(xiàn)回顧
7.1.1理論基礎(chǔ)
7.1.2文獻(xiàn)綜述
7.2離岸金融發(fā)展的結(jié)構(gòu)嵌入機(jī)理
7.2.1離岸金融發(fā)展的結(jié)構(gòu)嵌入性
7.2.2地理結(jié)構(gòu)嵌入
7.2.3社會(huì)結(jié)構(gòu)嵌入
7.3研究設(shè)計(jì)與結(jié)果分析
7.3.1變量選取與數(shù)據(jù)處理
7.3.2模型構(gòu)建與結(jié)果分析
7.3.3穩(wěn)健性檢驗(yàn)
7.4政策建議
7.4.1因地制宜選擇離岸金融的適配模式
7.4.2提高法律規(guī)則質(zhì)量，實(shí)施有效監(jiān)管
7.4.3擴(kuò)大金融開放，穩(wěn)妥推進(jìn)金融自由化
7.5本章小結(jié)
8離岸金融市場的稅收籌劃
8.1研究背景
8.2理論與文獻(xiàn)回顧
8.2.1相關(guān)概念
8.2.2理論基礎(chǔ)
8.2.3文獻(xiàn)綜述
8.3我國離岸企業(yè)稅收籌劃綜述
8.3.1離岸企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r
8.3.2離岸公司業(yè)務(wù)架構(gòu)
8.3.3離岸稅收籌劃的方式
8.3.4離岸稅收籌劃的作用
8.3.5離岸稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)
8.4離岸稅收籌劃的經(jīng)驗(yàn)借鑒
8.4.1國際經(jīng)驗(yàn)
8.4.2國內(nèi)離岸稅收籌劃案例分析
8.5離岸企業(yè)稅收籌劃的原則、策略和方法
8.5.1離岸企業(yè)稅收籌劃的原則
8.5.2離岸企業(yè)避稅策略
8.5.3離岸企業(yè)選擇避稅地的方法
8.6國內(nèi)離岸企業(yè)稅收籌劃的建議
8.6.1強(qiáng)化稅收整體籌劃
8.6.2提高離岸企業(yè)稅收籌劃的專業(yè)水平
8.6.3熟悉離岸稅收籌劃制度
8.6.4加強(qiáng)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理
8.7本章小結(jié)
9中國香港離岸金融發(fā)展的制度嵌入性
9.1文獻(xiàn)回顧
9.1.1香港離岸金融市場發(fā)展的外生動(dòng)因
9.1.2香港離岸金融市場發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)因
9.1.3香港離岸金融發(fā)展的經(jīng)濟(jì)后果研究
9.1.4文獻(xiàn)評(píng)述
9.2香港離岸金融發(fā)展綜述
9.2.1香港離岸金融市場發(fā)展歷程
9.2.2香港離岸金融發(fā)展的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
9.3香港離岸金融發(fā)展的制度嵌入機(jī)理
9.3.1結(jié)構(gòu)嵌入性
9.3.2政治嵌入性
9.3.3文化嵌入性
9.3.4認(rèn)知嵌入性
9.4研究啟示與政策建議
9.4.1研究啟示
9.4.2我國發(fā)展離岸金融市場的政策建議
9.5本章小結(jié)
10開曼群島離岸金融發(fā)展的制度嵌入性
10.1文獻(xiàn)回顧
10.1.1關(guān)于離岸金融市場的發(fā)展動(dòng)因研究
10.1.2關(guān)于開曼群島離岸金融市場的研究綜述
10.1.3關(guān)于金融發(fā)展的制度嵌入性
10.1.4文獻(xiàn)評(píng)述
10.2開曼群島離岸金融發(fā)展綜述
10.2.1發(fā)展歷程
10.2.2經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
10.2.3發(fā)展趨勢
10.3開曼群島離岸金融發(fā)展的制度嵌入機(jī)理
10.3.1制度嵌入的維度和要素
10.3.2正式制度嵌入
10.3.3非正式制度嵌入性
10.3.4研究結(jié)論
10.4研究啟示與政策建議
10.4.1研究啟示
10.4.2政策建議
10.5本章小結(jié)
參考文獻(xiàn)
后記