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內容簡介

　　本書以企業(yè)所得稅法規(guī)定為基礎，融匯集成現(xiàn)行有效有關的企業(yè)所得稅各項法律、法規(guī)和規(guī)范性文件。在內容上，既有企業(yè)所得稅基本要素的全維解讀，也有特殊行業(yè)企業(yè)所得稅的特殊業(yè)務處理；既有企業(yè)涉稅熱點、重點、難點事項的綜合講解，也有境外抵免等國際稅收業(yè)務處理；既有稅務和會計的業(yè)務關聯(lián)，也有企業(yè)所得稅和其他稅費種之間的政策交叉解讀。

作者簡介

　　李欣，任職于國家稅務總局安慶市稅務局，稅務師，近30年一線稅收征管經(jīng)驗，征管、稅政、社保、財會實戰(zhàn)專家。在稅費政策實務、稅收征管執(zhí)法、稅收風險應對等領域均有獨到研究，著有《清醒與自律：稅收執(zhí)法風險防范與案例分析》《個人所得稅一本通》《企業(yè)所得稅一本通》《稅務會計一本通》《企業(yè)稅務管理進階指南》《科創(chuàng)板上市實務精要》等。李珺，經(jīng)濟學碩士，畢業(yè)于上海財經(jīng)大學，曾任職于安徽省地稅局、國家稅務總局安徽省稅務局。注冊會計師，稅務師，第三批全國稅務領軍人才。二十余年稅收征管一線和省級稅政管理部門工作經(jīng)歷，在稅收理論與稅務實踐方面有深入研究和豐富的經(jīng)驗積累。章忠暉，任職于國家稅務總局黃山市稅務局，安徽省稅務局國際稅收管理人才庫成員，曾參與編寫納稅服務實訓相關教材。從事國際稅收管理近二十年，多次主辦非居民企業(yè)股權轉讓調查和對外支付核查。

圖書目錄

1 納稅人與納稅義務
1．1 企業(yè)所得稅中企業(yè)的范圍
1．2 居民企業(yè)和非居民企業(yè)
1．3 納稅義務和納稅地點
2 稅率與稅率的適用
2．1 法定稅率
2．2 優(yōu)惠稅率
3 應納稅額的計算
3．1 應納稅所得額
3．2 居民企業(yè)應納稅所得額的核定
3．3 預提所得稅應納稅所得額的確定
4 收入的確認
4．1 收入的分類
4．2 收入的形式
4．3 收入的確認
5 支出的扣除
5．1 支出所得稅稅前扣除的范圍
5．2 支出的扣除原則
5．3 費用的扣除
5．4 捐贈的扣除
5．5 不得稅前扣除的項目
6 資產(chǎn)的稅務處理
6．1 企業(yè)所得稅中的資產(chǎn)
6．2 固定資產(chǎn)的折舊
6．3 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊
6．4 無形資產(chǎn)的攤銷
6．5 長期待攤費用的攤銷
6．6 投資資產(chǎn)的扣除
6．7 存貨成本的扣除
7 資產(chǎn)損失的扣除
7．1 資產(chǎn)損失稅前扣除的原則
7．2 資產(chǎn)損失稅前扣除的類型
7．3 資產(chǎn)損失扣除的處理
7．4 資產(chǎn)損失扣除的申報
7．5 資產(chǎn)損失的確認
8 虧損的彌補
8．1 虧損的內涵
8．2 虧損彌補的特殊規(guī)定
8．3 合伙企業(yè)虧損的處理
9 稅收優(yōu)惠的處理
9．1 稅收優(yōu)惠的辦理
9．2 固定資產(chǎn)加速折舊
9．3 研發(fā)費用加計扣除的稅務處理
9．4 軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)所得稅優(yōu)惠
……
10 征收管理
11 特殊業(yè)務的處理
12 特定行業(yè)的企業(yè)所得稅處理
13 境外抵免
14 國際稅收概述