證券期貨領(lǐng)域?qū)徲?jì)常用定性表述及適用法規(guī)向?qū)Вㄔ囆校?/h1>

股票市場(chǎng)審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題
違反股票發(fā)行方面規(guī)定的行為
通過(guò)編造重大虛假內(nèi)容或隱瞞重要事實(shí)等方式欺詐發(fā)行
（1）通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)交易調(diào)節(jié)營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)
（2）虛開(kāi)發(fā)票、少計(jì)成本、虛構(gòu)交易等手段虛增利潤(rùn)
（3）虛增銀行存款，出具虛假的或變?cè)?、偽造銀行函證
（4）以虛假合同、虛高評(píng)估等方式虛增存貨、無(wú)形資產(chǎn)或應(yīng)收賬款等資產(chǎn)
（5）隱瞞對(duì)公司發(fā)展具有重大不利影響的信息或虛構(gòu)資質(zhì)，如隱瞞公司重大監(jiān)管政策風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、偽造公司相關(guān)準(zhǔn)入資質(zhì)等
實(shí)際控制人等股東隱瞞股份代持，未按規(guī)定披露
（1）實(shí)際控制人向股權(quán)的名義持有人提供資金用于股權(quán)收購(gòu)
（2）通過(guò)隱瞞對(duì)資管計(jì)劃或法人股東的控制而持有上市公司股權(quán)
相關(guān)人員利用職務(wù)之便或職務(wù)影響力等牟取不當(dāng)利益
（1）以明顯低于評(píng)估的價(jià)格認(rèn)購(gòu)股份，甚至虛假出資收受“干股”
（2）通過(guò)特定關(guān)系人直接持有公司股份
（3）特定關(guān)系人通過(guò)有限合伙企業(yè)、員工持股計(jì)劃等間接入股
未經(jīng)批準(zhǔn)或注冊(cè)擅自公開(kāi)發(fā)行股票
（1）未經(jīng)批準(zhǔn)或注冊(cè)委托中介公司向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)行股票
（2）除依法實(shí)施員工持股計(jì)劃外，向超過(guò)200人的特定人群發(fā)行股票
違反股票交易方面規(guī)定的行為
內(nèi)幕交易
（1）知悉對(duì)股票價(jià)格有重大影響的消息，并在消息公開(kāi)前買入或者賣出股票
（2）泄露內(nèi)幕信息給他人用于相關(guān)證券的交易
利用資金信息優(yōu)勢(shì)等手段操縱股票市場(chǎng)
（1）單獨(dú)或者與他人合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)等進(jìn)行證券交易
（2）與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式進(jìn)行證券交易
（3）在自己控制的賬戶間自買自賣
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債券市場(chǎng)審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題
期貨市場(chǎng)審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題