中國稅法教程

緒　論
第一章　財(cái)政稅收的基本邏輯
　第一節(jié)　財(cái)政的基本邏輯：國家
一、國家及其職能
二、中國國家形態(tài)與職能的歷史演變
　第二節(jié)　財(cái)政的本質(zhì)與功能
一、財(cái)政的本質(zhì)
二、財(cái)政的功能與作用
三、財(cái)政參與國民收入分配與再分配
四、對(duì)財(cái)政作用的全面理解
　第三節(jié)　財(cái)政基本結(jié)構(gòu)與稅收
一、財(cái)政的基本結(jié)構(gòu)
二、稅收的定義與特征
三、稅收的功能與作用
　第四節(jié)　稅收的幾個(gè)基本理論
一、稅收淵源理論
二、稅收的基本分類
三、稅收的基本原則
四、稅制改革
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
第二章　我國稅法的表現(xiàn)形式
　第一節(jié)　憲法的基本規(guī)定
一、改革開放以前憲法的基本規(guī)定
二、“八二憲法”的基本規(guī)定
三、憲法相關(guān)法的規(guī)定
　第二節(jié)　稅收法律
　第三節(jié)　稅收行政法規(guī)
　第四節(jié)　稅收地方性法規(guī)
一、在稅法授權(quán)范圍內(nèi)就稅收有關(guān)事項(xiàng)作出規(guī)定
二、出臺(tái)保稅區(qū)域相關(guān)規(guī)定
三、出臺(tái)稅收保障綜合性規(guī)定
　第五節(jié)　稅務(wù)規(guī)章
一、關(guān)于稅務(wù)規(guī)章的制定規(guī)范
二、全國性稅務(wù)規(guī)章立法現(xiàn)狀
三、稅收地方性規(guī)章
　第六節(jié)　稅收非正式法律
一、財(cái)政稅收政策
二、稅務(wù)規(guī)范性文件
三、司法解釋及指導(dǎo)案例
四、國際條約和協(xié)定
　第七節(jié)　稅收稅種立法結(jié)構(gòu)
一、稅收征稅主體
二、納稅與納稅協(xié)助主體
三、征稅對(duì)象及稅目
四、稅率及其計(jì)算依據(jù)
五、稅收減免和加重
六、稅收繳稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及繳稅的期限
七、稅收繳稅的環(huán)節(jié)和地點(diǎn)
八、違法處理
九、法律救濟(jì)
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
第三章　稅收基本制度
　第一節(jié)　稅收管理體制制度
一、中央和地方兩級(jí)管理體制
二、各級(jí)中國共產(chǎn)黨組織的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)
三、各級(jí)人大的審議、批準(zhǔn)和監(jiān)督職責(zé)
四、各級(jí)人民政府的管理、監(jiān)督權(quán)
五、財(cái)政部門的管理職責(zé)
六、稅務(wù)部門的具體管理職責(zé)
　第二節(jié)　稅收預(yù)算的審批、執(zhí)行制度
一、稅收預(yù)算的審批
二、稅收預(yù)算的執(zhí)行
三、稅收返還制度
　第三節(jié)　稅收征收管理制度
一、稅務(wù)登記制度
二、賬簿、憑證管理制度
三、納稅申報(bào)制度
四、稅款征收制度
五、稅務(wù)檢查制度
　第四節(jié)　稅收行政與民事責(zé)任
一、稅收行政責(zé)任
二、行政責(zé)任與刑事責(zé)任的銜接規(guī)定
三、對(duì)稅收違法行為處罰的法律救濟(jì)
四、稅收民事責(zé)任
　第五節(jié)　稅收犯罪
一、我國刑法有關(guān)稅收犯罪的規(guī)定
二、對(duì)稅收犯罪特征的簡要分析
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
第四章　稅收法律關(guān)系
　第一節(jié)　稅收法律關(guān)系概述
一、稅收法律關(guān)系的概念和基本特征
二、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成要件
三、稅收法律事實(shí)
　第二節(jié)　國家機(jī)關(guān)稅收職責(zé)
一、對(duì)國家機(jī)關(guān)稅收職責(zé)權(quán)限的理解
二、國家機(jī)關(guān)的稅收職責(zé)
　第三節(jié)　納稅人的權(quán)利義務(wù)
一、納稅人的基本權(quán)利
二、納稅人的基本義務(wù)
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
第五章　商品流轉(zhuǎn)稅法
　第一節(jié)　商品流轉(zhuǎn)稅法概述
一、商品流轉(zhuǎn)稅的概念和特征
二、我國流轉(zhuǎn)稅法的歷史沿革
　第二節(jié)　增值稅法
一、增值稅法概述
二、增值稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第三節(jié)　消費(fèi)稅法
一、消費(fèi)稅法概述
二、消費(fèi)稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第四節(jié)　煙葉稅法
一、煙葉稅法概述
二、煙葉稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第五節(jié)　車輛購置稅
一、車輛購置稅法概述
二、車輛購置稅法的立法結(jié)構(gòu)
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
第六章　收益稅法
　第一節(jié)　收益稅法概述
一、收益稅的概念和特征
二、我國收益稅法的歷史沿革
　第二節(jié)　個(gè)人所得稅法
一、個(gè)人所得稅法概述
二、個(gè)人所得稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第三節(jié)　企業(yè)所得稅法
一、企業(yè)所得稅法概述
二、企業(yè)所得稅法的立法結(jié)構(gòu)
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
第七章　財(cái)產(chǎn)稅法
　第一節(jié)　財(cái)產(chǎn)稅法概述
一、財(cái)產(chǎn)稅的基本認(rèn)識(shí)
二、財(cái)產(chǎn)稅的基本特征
三、中華人民共和國財(cái)產(chǎn)稅法的歷史演變
　第二節(jié)　房產(chǎn)稅法
一、房產(chǎn)稅法概述
二、房產(chǎn)稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第三節(jié)　車船稅法
一、車船稅法概述
二、車船稅法的立法結(jié)構(gòu)
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
第八章　資源與環(huán)境保護(hù)稅法
　第一節(jié)　資源與環(huán)境保護(hù)稅法概述
　第二節(jié)　資源稅法
一、資源稅法概述
二、資源稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第三節(jié)　土地增值稅法
一、土地增值稅法概述
二、土地增值稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第四節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅法
一、城鎮(zhèn)土地使用稅法概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第五節(jié)　耕地占用稅法
一、耕地占用稅法概述
二、耕地占用稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第六節(jié)　環(huán)境保護(hù)稅法
一、環(huán)境保護(hù)稅法概述
二、環(huán)境保護(hù)稅法的立法結(jié)構(gòu)
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
第九章　行為稅法
　第一節(jié)　行為稅法概述
　第二節(jié)　契稅法
一、契稅法概述
二、契稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第三節(jié)　印花稅法
一、印花稅法概述
二、印花稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第四節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅法
一、城市維護(hù)建設(shè)稅法概述
二、城市維護(hù)建設(shè)稅法的立法結(jié)構(gòu)
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
第十章　進(jìn)出口稅法
　第一節(jié)　進(jìn)出口稅概述
　第二節(jié)　關(guān)稅法
一、關(guān)稅法概述
二、進(jìn)出口關(guān)稅的立法結(jié)構(gòu)
　第三節(jié)　海關(guān)入境旅客行李物品和個(gè)人郵遞物品進(jìn)口稅法
一、海關(guān)入境旅客行李物品和個(gè)人郵遞物品進(jìn)口稅法概述
二、海關(guān)入境旅客行李物品和個(gè)人郵遞物品進(jìn)口稅法的立法結(jié)構(gòu)
　第四節(jié)　船舶噸稅法
一、船舶噸稅法概述
二、船舶噸稅法的立法結(jié)構(gòu)
　本章小結(jié)
重點(diǎn)思考題
主要參考書目
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