老板財務(wù)通

第一章??
確保財富安全

一、個人要安全，企業(yè)要規(guī)范 / 2
個人收入和財富新規(guī)：透明且受到監(jiān)控 / 2
CRS（統(tǒng)一報告標(biāo)準(zhǔn)）：封死中國國內(nèi)資金非法外逃路 / 3
銀行賬戶分類管理：清查個人資產(chǎn)情況 / 4
大額交易報告：5萬元現(xiàn)金即可被反洗錢監(jiān)控和稅務(wù)審查 / 5
不動產(chǎn)登記：全國聯(lián)網(wǎng)讓所有人的不動產(chǎn)變得透明 / 6
個人財富安全：通過金融系統(tǒng)，清查所有人的資產(chǎn) / 6
公司規(guī)范經(jīng)營：規(guī)范財務(wù)、核算、報表、資金、流程和管控 / 12
二、 稅收的法律責(zé)任：讓老板們知道做事原則 / 17
稅收行政法律責(zé)任的三種措施：罰款、滯納金、取消資質(zhì) / 18
稅收刑事法律責(zé)任的六個罪名：逃稅罪、故意銷毀賬簿罪、普通貨物走私罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，偽造或出售偽造增值稅專用發(fā)票罪、出口騙稅罪 / 20

三、建立隔離個人與企業(yè)風(fēng)險的防火墻 / 25
公私分家：建立稅務(wù)風(fēng)險防火墻 / 25
納稅評估就是按照“金三”系統(tǒng)要求評價企業(yè)的報表指標(biāo) / 29
符合流程：票流、業(yè)務(wù)流、資金流 / 31
十大風(fēng)險：規(guī)避存貨賬實不符、貨幣資金賬實不符、三流不一致等 / 35

第二章??
老板要管好企業(yè)內(nèi)外部投融資

一、實業(yè)投資管理，重在公司及股權(quán)設(shè)計 / 44
企業(yè)的兩種法律形態(tài)：有限責(zé)任企業(yè)和無限責(zé)任企業(yè) / 44
股權(quán)設(shè)計：門店銷售類行業(yè)別做成公司制的形態(tài) / 47
公司之間的三種關(guān)系：兄弟關(guān)系、母子關(guān)系和總分關(guān)系 / 49
公司擴展的兩種路徑：橫向擴張和縱向發(fā)展 / 51
表決權(quán)關(guān)鍵節(jié)點：重大事項否決權(quán)、相對控股權(quán)和絕對控股權(quán) / 60
老板四步：完善商業(yè)模式、制定戰(zhàn)略與目標(biāo)、確定發(fā)展路線圖、完善業(yè)務(wù)流程 / 63
二、欲做財務(wù)投資管理，先有財務(wù)投資思路 / 65
識別兩種有價值的投資標(biāo)的：利潤價值和資本價值 / 66
財務(wù)投資四原則：做好投資分析、回避高風(fēng)險、回避不熟悉行業(yè)、現(xiàn)金流要健康 / 68
三、公司內(nèi)部投資是企業(yè)最重要的投資 / 72
資產(chǎn)負(fù)債表解讀：資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益 / 72
內(nèi)部投資評價的兩個指標(biāo)：投資回報率、經(jīng)濟增加值 / 89
四、對公司進(jìn)行估值，是投融資、交易的前提 / 93
公司估值的兩種情況：出讓股份、把公司徹底賣掉 / 93
公司奶牛論：一家公司值多少錢 / 94
公司估值常用的四個方法：自由現(xiàn)金流折現(xiàn)法、市盈率法、市凈率法、市銷率法 / 101
五、融資 / 105
債權(quán)融資的五種方式：抵押貸款、擔(dān)保貸款、質(zhì)押貸款、供應(yīng)鏈貸款和票據(jù)融資 / 106
股權(quán)融資的目的：出讓公司股權(quán)，使總股本增加 / 107
上市審核的要點：稅收問題、業(yè)務(wù)獨立性問題、資產(chǎn)的權(quán)屬問題 / 109
中國資本市場體系：主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板、北交所 / 110
股票上市的成本：補稅、社保、股改、稅收上升、管理、中介機構(gòu) / 111
上市的步驟：確定上市主體、財務(wù)體系合規(guī)改造、規(guī)劃上市路線、管理保薦人 / 114

第三章??
利潤管控，關(guān)鍵在于利潤設(shè)計

一、解讀利潤表 / 120
正確理解利潤表：表達(dá)企業(yè)的經(jīng)營情況，但不對應(yīng)現(xiàn)金情況 / 120
利潤表特點：反映經(jīng)營結(jié)果、表達(dá)業(yè)務(wù)流、依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制而編制 / 122
三表比較：資產(chǎn)負(fù)債表是“底子”、利潤表是“面子”、現(xiàn)金流量表是“日子” / 126
利潤表的結(jié)構(gòu)：利潤=收入-成本 / 127
二、利潤設(shè)計的基礎(chǔ)與方式 / 129
利潤設(shè)計的兩種方式：正推法和倒擠法 / 129
三、利潤設(shè)計常用四張表 / 131
四、利潤管控的指標(biāo)要準(zhǔn)確精練，評價要客觀正確 / 137
利潤管控四指標(biāo)：收入、毛利率、一元收入費用負(fù)擔(dān)率和銷售利潤率 / 137
對利潤的理解：成本是利潤的減項，也是獲取利潤的資源 / 139
利潤管控方法：三個關(guān)鍵節(jié)點和一個方法論 / 141

第四章??
現(xiàn)金流管控：既要管好“出水”，也要考慮“進(jìn)水”

一、動態(tài)現(xiàn)金流：現(xiàn)金在流入和流出的過程中實現(xiàn)平衡 / 146
二、現(xiàn)金流量表：最重要的現(xiàn)金流管控工具 / 148
現(xiàn)金流入的三種類型：經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動 / 149
現(xiàn)金流出的三種類型：經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動 / 150
現(xiàn)金凈流量分析：對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金凈流量分析 / 151
三、導(dǎo)入工具：現(xiàn)金流管控常用的三張表 / 154
第一個工具：簡化現(xiàn)金流量表 / 154
第二個工具：現(xiàn)金日報表 / 157
第三個工具：四周滾動付款預(yù)測表 / 159
四、現(xiàn)金流管控的兩個評價指標(biāo) / 163
經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流：經(jīng)營過程中“造血” / 163
財務(wù)杠桿：經(jīng)營活動結(jié)果的好與壞 / 164

第五章??
運營管控的核心邏輯：增值

一、運營：董事長負(fù)責(zé)公司的整體運作 / 166
二、運營效率的評價和原理：評價要有指標(biāo)，原理需要技術(shù) / 169
三、財務(wù)運營模式設(shè)計：投資回報率=利潤÷權(quán)益 / 172
四、運營風(fēng)險控制：戰(zhàn)略、系統(tǒng)、財務(wù)、稅務(wù)、經(jīng)營、外部等風(fēng)險 / 175

第六章??
財務(wù)人員管控的關(guān)鍵：信賴

一、對財務(wù)人員的三點要求：忠誠、專業(yè)、職業(yè) / 181
二、財務(wù)匯報線：財務(wù)總監(jiān)對董事會及總經(jīng)理負(fù)責(zé) / 182
三、財務(wù)負(fù)責(zé)人的定位：專家、合作伙伴、大管家、顧問、設(shè)計師 / 183
四、財務(wù)人員招聘的基本程序：面試、筆試、背景調(diào)查、入職 / 185
五、財務(wù)人員的考核：行為指標(biāo)權(quán)重大 / 203