合同詐騙罪案件辦理指引

上編 辦案指引
第一章 關(guān)于合同詐騙案件定性的若干問題
第一節(jié) 合同詐騙基本問題
一、合同形式與范圍的認(rèn)定
（一）合同詐騙罪中的“合同”不限于書面合同
（二）合同詐騙罪中的“合同”應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)一定的市場秩序
（三）合同詐騙罪中的“合同”不限于有效合同
二、非法占有目的的認(rèn)定
（一）非法占有目的的推定
（二）非法占有目的產(chǎn)生時間的影響
三、合同欺詐與合同詐騙的區(qū)分
（一）學(xué)理上的區(qū)分
（二）實務(wù)中的區(qū)分
四、單位犯罪與個人犯罪的認(rèn)定
（一）單位的范圍
（二）單位犯罪的處罰原則
（三）單位犯罪的認(rèn)定
（四）單位犯罪的否定
（五）一人公司單位犯罪的認(rèn)定
（六）單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定
（七）單位內(nèi)設(shè)或分支機構(gòu)實施犯罪是否認(rèn)定單位犯罪
（八）單位被撤銷、注銷或合并、分立后的刑事責(zé)任承擔(dān)
（九）單位共同犯罪的處理
五、犯罪數(shù)額的認(rèn)定
（一）合同詐騙犯罪數(shù)額的認(rèn)定方式
（二）犯罪成本是否應(yīng)當(dāng)從犯罪數(shù)額中扣除
（三）合同詐騙中案發(fā)前歸還數(shù)額在犯罪數(shù)額中是否可以扣除
（四）合同詐騙犯罪中，犯罪既遂與未遂并存時，犯罪數(shù)額如何認(rèn)定
（五）犯罪數(shù)額未達到合同詐騙罪立案標(biāo)準(zhǔn)，但達到詐騙罪立案標(biāo)準(zhǔn)的，能否以詐騙罪定罪處罰
第二節(jié) 合同詐騙常見典型行為解析
一、“一物多賣”行為
（一）一物多賣情況下如何認(rèn)定合同詐騙
（二）一物多賣情況下如何確定被害人
二、“借雞生蛋”行為
（一）關(guān)于欺騙手段的審查認(rèn)定
（二）關(guān)于主觀目的的審查認(rèn)定
三、“借新還舊”行為
（一）舊債的性質(zhì)
（二）不能歸還的原因
（三）生產(chǎn)經(jīng)營活動的盈利能力
（四）有無其他還款資金來源
（五）是否隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或逃匿
（六）有哪些實際被害人
四、“騙取擔(dān)保”行為
（一）被害人的確定與行為性質(zhì)的認(rèn)定
（二）擔(dān)保人被騙與擔(dān)保責(zé)任的承擔(dān)
（三）損失結(jié)果與犯罪數(shù)額的認(rèn)定
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