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內(nèi)容簡介

　　數(shù)智時代是大數(shù)據(jù)、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)、云計算、5G等新一代信息技術(shù)交融滲透的時代。新一代信息技術(shù)使得產(chǎn)品被場景替代、行業(yè)被生態(tài)覆蓋，工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)成為驅(qū)動經(jīng)濟發(fā)展的新引擎。因此，在企業(yè)經(jīng)營中，我們要把握好數(shù)智時代的發(fā)展機遇，及時賦能企業(yè)內(nèi)部控制的應用與決策。本書首先闡述了數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部控制的特點；其次，從內(nèi)部環(huán)境類、控制活動類、控制工具類三個層面出發(fā)，論述了數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部控制的應用；再次，論述數(shù)智時代的企業(yè)內(nèi)部控制評價、企業(yè)內(nèi)部控制審計；最后，展望數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢。每個論述層次都充分體現(xiàn)了數(shù)智時代場景、理論分析與實務(wù)案例的緊密結(jié)合，可多維賦能企業(yè)內(nèi)部控制的應用與決策，希望對讀者有所裨益。本書適合管理會計從業(yè)人員在工作時使用，也適合高等學校經(jīng)管類專業(yè)高職生、本科生、學術(shù)類研究生和MBA、MPAcc學員在學習時參考。

作者簡介

　　田高良管理學博士后，西安交通大學管理學院副院長、教授、博士生導師，美國哈佛商學院案例研究項目（PMPCL）成員，西安交大MT數(shù)據(jù)科學與信息質(zhì)量研究中心特邀研究員，美國會計學會會員英國利茲大學商學院訪問研究員，IMA 學術(shù)顧問委員會委員，高等學校會計學專業(yè)教學指導委員會委員，大數(shù)據(jù)管理課程虛擬教研室?guī)ь^人陜西高校工商管理學科教學指導委員會主任委員財政部會計名家，財政部管理會計咨詢，全國會計學術(shù)類領(lǐng)軍人才，全國會計領(lǐng)軍人才特支計劃項目入選者等會計研究等期刊匿名審稿人，主持完成國家自然基金項目等課題60多項，在7heAccou7ntingRevw、管理世界、會計研究等刊物發(fā) 表論文180余篇，出版作品15部，獲省部級以上獎項20多項李留闖會計學博士，西安交通大學管理學院教授。主要研究領(lǐng)域為我國資本市場制度安排的經(jīng)濟后果，包括會計制度、審計監(jiān)管、內(nèi)部控制等對上市公司信息披露、會計信息質(zhì)量、審計師行為的影響等。近年來在國內(nèi)外期刊發(fā)表論文20余篇，包括The Accounting Review、Journal of Banking & Finance、Financial Management、Auditing： a Journal of Practice & Theory等期刊; 同時還擔任Journal of Banking and Finance、南開管理評論等審稿人。宋環(huán)環(huán) 廈門大學會計學碩士，西安西電電力電容器有限責任公司總會計師，西安交通大學校外指導老師正高級會計師，中國注冊會計師，美國注冊管理會計師全國會計領(lǐng)軍人才，在國有大中型企業(yè)從事財務(wù)管理工作15余年，主要研究領(lǐng)域為預算管理、內(nèi)部控制財務(wù)經(jīng)營分析、戰(zhàn)略成本管理、投融資分析、財務(wù)制度體系建設(shè)等在（財務(wù)與會計）（商業(yè)會計）中國管理會計）中國會計報）等核心期刊發(fā)表多篇論文曾主持過募集資金項目、大型技改項目、公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型項目張曉濤西安交通大學管理學博士，陜汽控股集團淮南專用汽車有限公司董事會秘書財務(wù)總監(jiān)，西安交通大學碩上研究生導師，西北工業(yè)大學碩士研究生導師家審計師，正高級會計師高級經(jīng)濟師，中國稅務(wù)會計師，中國注冊管理會計師高級國際財務(wù)管理師，國際注冊會計師（ICPA），國會計領(lǐng)軍（總會計師高端）人才獲得安徽省淮南市政府津貼獎、中國管理科學學會科學技術(shù)獎——英才獎，擁有二十年財務(wù)管理經(jīng)驗，先后于核心期刊發(fā)表學術(shù)論文20余篇，出版作品2部，國家專利4項曾主持和參與完成課題10余項，獲省部級以上獎項6項曾主持大企業(yè)內(nèi)部控制、財務(wù)信息化、財務(wù)共享、智能財務(wù)、財務(wù)轉(zhuǎn)型項目

圖書目錄

第1章
走進數(shù)智時代的企業(yè)內(nèi)部控制

認識數(shù)智時代·004
數(shù)智時代的演進和特點·004
數(shù)智時代的挑戰(zhàn)與機遇·006

認識企業(yè)內(nèi)部控制·009
企業(yè)內(nèi)部控制的演進·009
中國企業(yè)內(nèi)部控制體系·011

數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部控制的特點·014
大數(shù)據(jù)化——數(shù)智內(nèi)控系統(tǒng)的神經(jīng)中樞·014
中臺化——復雜內(nèi)控平臺間的交互橋梁·014
實時化——多線程內(nèi)控協(xié)同的實時報道·015
場景化——數(shù)智內(nèi)控部門應用的智慧基因·015
運營化——智能內(nèi)控催動的傳動齒輪·016
自動化——數(shù)據(jù)驅(qū)動內(nèi)控決策的磨刀利器·016
智能化——賦能內(nèi)控主動決策的智能管家·016
移動化——數(shù)智內(nèi)控跨空間的隨行中央處理器（CPU）·017

數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容·018
數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部控制應用·018
數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部控制評價·023
數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部控制審計·024

第2章
數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部環(huán)境類的內(nèi)部控制

組織架構(gòu)·027
發(fā)展戰(zhàn)略·032
發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制的目標·032
發(fā)展戰(zhàn)略的主要風險·032
發(fā)展戰(zhàn)略風險的控制·032

人力資源·037
人力資源內(nèi)部控制的目標·037
人力資源的主要風險·037
人力資源的引進與開發(fā)·038
人力資源的使用與退出·039

社會責任·041
社會責任的目標·041
社會責任的主要風險及其風險控制·041

企業(yè)文化·044
企業(yè)文化的目標·044
企業(yè)文化的主要風險·045
企業(yè)文化的建設(shè)·045

第3章
數(shù)智時代企業(yè)控制活動類的內(nèi)部控制

資金活動·050
加強資金活動管控的意義·050
資金活動管控主要風險點·050
資金活動管控的主要措施　·051
籌資活動資金管控·052
投資活動資金管控·054
營運活動資金管控·057

采購業(yè)務(wù)·061
采購業(yè)務(wù)管控的主要風險·061
采購業(yè)務(wù)流程及風險控制·061
企業(yè)采購數(shù)字化發(fā)展趨勢·067

資產(chǎn)管理·069
資產(chǎn)管理主要風險點·069
資產(chǎn)管理的主要措施·069
存貨管理·070
固定資產(chǎn)管理·073
無形資產(chǎn)管理·077
數(shù)智技術(shù)對資產(chǎn)管理的影響·078

銷售業(yè)務(wù)·080
銷售業(yè)務(wù)管控的主要風險　·080
銷售業(yè)務(wù)流程及風險控制·080
數(shù)智技術(shù)對銷售業(yè)務(wù)的影響·084

研究與開發(fā)業(yè)務(wù)·087
研究與開發(fā)業(yè)務(wù)管控的主要風險·087
研究與開發(fā)業(yè)務(wù)流程及風險控制·087

工程項目·091
工程項目管控的主要風險·091
工程項目流程及風險控制·091

擔保業(yè)務(wù)·102
擔保業(yè)務(wù)管控的主要風險·102
擔保業(yè)務(wù)流程及風險控制·102

業(yè)務(wù)外包·107
業(yè)務(wù)外包管控的主要風險·107
業(yè)務(wù)外包流程及風險控制·107

財務(wù)報告·113
財務(wù)報告管控的主要風險·113
財務(wù)報告流程及風險控制·113

第4章
數(shù)智時代企業(yè)控制工具類的內(nèi)部控制

全面預算管理·124
全面預算管理的主要風險·124
全面預算管理流程及風險控制·124

合同管理·133
合同管理的主要風險·133
合同管理流程及風險控制·133

內(nèi)部信息傳遞·138
內(nèi)部信息傳遞的主要風險·138
內(nèi)部信息傳遞流程及風險控制·138

信息系統(tǒng)·145
信息系統(tǒng)的主要風險·145
信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要風險及風險控制·146

第5章
數(shù)智時代的企業(yè)內(nèi)部控制評價

認識企業(yè)內(nèi)部控制評價·159
企業(yè)內(nèi)部控制評價的依據(jù)和內(nèi)容·163
內(nèi)部控制評價依據(jù)·163
內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和工作底稿設(shè)計·165

企業(yè)內(nèi)部控制評價的程序和開展·177
內(nèi)部控制評價的一般程序·177
內(nèi)部控制評價的頻率·180
內(nèi)部控制評價的方法·180

企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認定和整改·184
內(nèi)部控制缺陷的分類·184
內(nèi)部控制缺陷的認定標準·185

企業(yè)內(nèi)部控制的評價報告　·190
內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容和格式·190
內(nèi)部控制評價報告的編制和報送·195
內(nèi)部控制評價報告的披露和使用·197

第6章
數(shù)智時代的企業(yè)內(nèi)部控制審計

認識企業(yè)內(nèi)部控制審計·212
什么是內(nèi)部控制審計·212
內(nèi)部控制審計的主要方法·218

企業(yè)內(nèi)部控制的外部審計·220
內(nèi)部控制的外部審計概述·220
外部審計的審計計劃·222
實施審計工作·224

企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)部審計·245
內(nèi)部控制的內(nèi)部審計概述·245
內(nèi)部審計的審計計劃·247
實施審計工作·257
內(nèi)部控制缺陷認定及匯總分析·261
內(nèi)部控制的內(nèi)部審計報告·262

第7章
數(shù)智時代企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢

數(shù)智時代影響企業(yè)內(nèi)部控制的信息技術(shù)發(fā)展趨勢　·266
企業(yè)信息技術(shù)的發(fā)展趨勢·266
信息技術(shù)的發(fā)展對內(nèi)部控制的影響·269

未來企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢·273
內(nèi)部控制的進化路徑：規(guī)則-數(shù)據(jù)-系統(tǒng)·273
未來內(nèi)部控制體系的建設(shè)思路·276