數(shù)智時(shí)代的企業(yè)內(nèi)部控制：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制、流程設(shè)計(jì)與案例詳解

定　價(jià)：￥99.80

作　者：	田高良、李留闖、宋環(huán)環(huán)、張曉濤
出版社：	人民郵電出版社
叢編項(xiàng)：
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ISBN：	9787115615213	出版時(shí)間：	2023-08-01	包裝：	平裝
開本：	128開	頁數(shù)：		字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　數(shù)智時(shí)代是大數(shù)據(jù)、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、5G等新一代信息技術(shù)交融滲透的時(shí)代。新一代信息技術(shù)使得產(chǎn)品被場景替代、行業(yè)被生態(tài)覆蓋，工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)成為驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新引擎。因此，在企業(yè)經(jīng)營中，我們要把握好數(shù)智時(shí)代的發(fā)展機(jī)遇，及時(shí)賦能企業(yè)內(nèi)部控制的應(yīng)用與決策。本書首先闡述了數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)；其次，從內(nèi)部環(huán)境類、控制活動(dòng)類、控制工具類三個(gè)層面出發(fā)，論述了數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部控制的應(yīng)用；再次，論述數(shù)智時(shí)代的企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)；最后，展望數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢。每個(gè)論述層次都充分體現(xiàn)了數(shù)智時(shí)代場景、理論分析與實(shí)務(wù)案例的緊密結(jié)合，可多維賦能企業(yè)內(nèi)部控制的應(yīng)用與決策，希望對(duì)讀者有所裨益。本書適合管理會(huì)計(jì)從業(yè)人員在工作時(shí)使用，也適合高等學(xué)校經(jīng)管類專業(yè)高職生、本科生、學(xué)術(shù)類研究生和MBA、MPAcc學(xué)員在學(xué)習(xí)時(shí)參考。

作者簡介

　　田高良管理學(xué)博士后，西安交通大學(xué)管理學(xué)院副院長、教授、博士生導(dǎo)師，美國哈佛商學(xué)院案例研究項(xiàng)目（PMPCL）成員，西安交大MT數(shù)據(jù)科學(xué)與信息質(zhì)量研究中心特邀研究員，美國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)員英國利茲大學(xué)商學(xué)院訪問研究員，IMA 學(xué)術(shù)顧問委員會(huì)委員，高等學(xué)校會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)委員，大數(shù)據(jù)管理課程虛擬教研室?guī)ь^人陜西高校工商管理學(xué)科教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)主任委員財(cái)政部會(huì)計(jì)名家，財(cái)政部管理會(huì)計(jì)咨詢，全國會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)類領(lǐng)軍人才，全國會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才特支計(jì)劃項(xiàng)目入選者等會(huì)計(jì)研究等期刊匿名審稿人，主持完成國家自然基金項(xiàng)目等課題60多項(xiàng)，在7heAccou7ntingRevw、管理世界、會(huì)計(jì)研究等刊物發(fā) 表論文180余篇，出版作品15部，獲省部級(jí)以上獎(jiǎng)項(xiàng)20多項(xiàng)李留闖會(huì)計(jì)學(xué)博士，西安交通大學(xué)管理學(xué)院教授。主要研究領(lǐng)域?yàn)槲覈Y本市場制度安排的經(jīng)濟(jì)后果，包括會(huì)計(jì)制度、審計(jì)監(jiān)管、內(nèi)部控制等對(duì)上市公司信息披露、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、審計(jì)師行為的影響等。近年來在國內(nèi)外期刊發(fā)表論文20余篇，包括The Accounting Review、Journal of Banking & Finance、Financial Management、Auditing： a Journal of Practice & Theory等期刊; 同時(shí)還擔(dān)任Journal of Banking and Finance、南開管理評(píng)論等審稿人。宋環(huán)環(huán) 廈門大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)碩士，西安西電電力電容器有限責(zé) 任公司總會(huì)計(jì)師，西安交通大學(xué)校外指導(dǎo)老師正高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國注冊會(huì)計(jì)師，美國注冊管理會(huì) 計(jì)師全國會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才，在國有大中型企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作15余年，主要研究領(lǐng)域?yàn)轭A(yù)算管理、內(nèi)部控制財(cái)務(wù)經(jīng)營分析、戰(zhàn)略成本管理、投融資分析、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)等在（財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)）（商業(yè)會(huì)計(jì)）中國管理會(huì)計(jì)）中國會(huì)計(jì)報(bào)）等核心期刊發(fā)表多篇論文曾主持過募集資金項(xiàng)目、大型技改項(xiàng)目、公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型項(xiàng)目張曉濤西安交通大學(xué)管理學(xué)博士，陜汽控股集團(tuán)淮南專用汽車有限公司董事會(huì)秘書財(cái)務(wù)總監(jiān)，西安交通大學(xué)碩上研究生導(dǎo)師，西北工業(yè)大學(xué)碩士研究生導(dǎo)師家審計(jì)師，正高級(jí)會(huì)計(jì)師高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，中國稅務(wù)會(huì)計(jì)師，中國注冊管理會(huì)計(jì)師高級(jí)國際財(cái)務(wù)管理師，國際注冊會(huì)計(jì)師（ICPA），國會(huì)計(jì)領(lǐng)軍（總會(huì)計(jì)師高端）人才獲得安徽省淮南市政府津貼獎(jiǎng)、中國管理科學(xué)學(xué)會(huì)科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)——英才獎(jiǎng)，擁有二十年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，先后于核心期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文20余篇，出版作品2部，國家專利4項(xiàng)曾主持和參與完成課題10余項(xiàng)，獲省部級(jí)以上獎(jiǎng)項(xiàng)6項(xiàng)曾主持大企業(yè)內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)信息化、財(cái)務(wù)共享、智能財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型項(xiàng)目

圖書目錄

第1章
走進(jìn)數(shù)智時(shí)代的企業(yè)內(nèi)部控制

認(rèn)識(shí)數(shù)智時(shí)代·004
數(shù)智時(shí)代的演進(jìn)和特點(diǎn)·004
數(shù)智時(shí)代的挑戰(zhàn)與機(jī)遇·006

認(rèn)識(shí)企業(yè)內(nèi)部控制·009
企業(yè)內(nèi)部控制的演進(jìn)·009
中國企業(yè)內(nèi)部控制體系·011

數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)·014
大數(shù)據(jù)化——數(shù)智內(nèi)控系統(tǒng)的神經(jīng)中樞·014
中臺(tái)化——復(fù)雜內(nèi)控平臺(tái)間的交互橋梁·014
實(shí)時(shí)化——多線程內(nèi)控協(xié)同的實(shí)時(shí)報(bào)道·015
場景化——數(shù)智內(nèi)控部門應(yīng)用的智慧基因·015
運(yùn)營化——智能內(nèi)控催動(dòng)的傳動(dòng)齒輪·016
自動(dòng)化——數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)內(nèi)控決策的磨刀利器·016
智能化——賦能內(nèi)控主動(dòng)決策的智能管家·016
移動(dòng)化——數(shù)智內(nèi)控跨空間的隨行中央處理器（CPU）·017

數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容·018
數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用·018
數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)·023
數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)·024

第2章
數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部環(huán)境類的內(nèi)部控制

組織架構(gòu)·027
發(fā)展戰(zhàn)略·032
發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制的目標(biāo)·032
發(fā)展戰(zhàn)略的主要風(fēng)險(xiǎn)·032
發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的控制·032

人力資源·037
人力資源內(nèi)部控制的目標(biāo)·037
人力資源的主要風(fēng)險(xiǎn)·037
人力資源的引進(jìn)與開發(fā)·038
人力資源的使用與退出·039

社會(huì)責(zé)任·041
社會(huì)責(zé)任的目標(biāo)·041
社會(huì)責(zé)任的主要風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)控制·041

企業(yè)文化·044
企業(yè)文化的目標(biāo)·044
企業(yè)文化的主要風(fēng)險(xiǎn)·045
企業(yè)文化的建設(shè)·045

第3章
數(shù)智時(shí)代企業(yè)控制活動(dòng)類的內(nèi)部控制

資金活動(dòng)·050
加強(qiáng)資金活動(dòng)管控的意義·050
資金活動(dòng)管控主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)·050
資金活動(dòng)管控的主要措施　·051
籌資活動(dòng)資金管控·052
投資活動(dòng)資金管控·054
營運(yùn)活動(dòng)資金管控·057

采購業(yè)務(wù)·061
采購業(yè)務(wù)管控的主要風(fēng)險(xiǎn)·061
采購業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·061
企業(yè)采購數(shù)字化發(fā)展趨勢·067

資產(chǎn)管理·069
資產(chǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)·069
資產(chǎn)管理的主要措施·069
存貨管理·070
固定資產(chǎn)管理·073
無形資產(chǎn)管理·077
數(shù)智技術(shù)對(duì)資產(chǎn)管理的影響·078

銷售業(yè)務(wù)·080
銷售業(yè)務(wù)管控的主要風(fēng)險(xiǎn)　·080
銷售業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·080
數(shù)智技術(shù)對(duì)銷售業(yè)務(wù)的影響·084

研究與開發(fā)業(yè)務(wù)·087
研究與開發(fā)業(yè)務(wù)管控的主要風(fēng)險(xiǎn)·087
研究與開發(fā)業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·087

工程項(xiàng)目·091
工程項(xiàng)目管控的主要風(fēng)險(xiǎn)·091
工程項(xiàng)目流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·091

擔(dān)保業(yè)務(wù)·102
擔(dān)保業(yè)務(wù)管控的主要風(fēng)險(xiǎn)·102
擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·102

業(yè)務(wù)外包·107
業(yè)務(wù)外包管控的主要風(fēng)險(xiǎn)·107
業(yè)務(wù)外包流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·107

財(cái)務(wù)報(bào)告·113
財(cái)務(wù)報(bào)告管控的主要風(fēng)險(xiǎn)·113
財(cái)務(wù)報(bào)告流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·113

第4章
數(shù)智時(shí)代企業(yè)控制工具類的內(nèi)部控制

全面預(yù)算管理·124
全面預(yù)算管理的主要風(fēng)險(xiǎn)·124
全面預(yù)算管理流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·124

合同管理·133
合同管理的主要風(fēng)險(xiǎn)·133
合同管理流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·133

內(nèi)部信息傳遞·138
內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)·138
內(nèi)部信息傳遞流程及風(fēng)險(xiǎn)控制·138

信息系統(tǒng)·145
信息系統(tǒng)的主要風(fēng)險(xiǎn)·145
信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制·146

第5章
數(shù)智時(shí)代的企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

認(rèn)識(shí)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)·159
企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)和內(nèi)容·163
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù)·163
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和工作底稿設(shè)計(jì)·165

企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和開展·177
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的一般程序·177
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率·180
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法·180

企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定和整改·184
內(nèi)部控制缺陷的分類·184
內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)·185

企業(yè)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)報(bào)告　·190
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容和格式·190
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編制和報(bào)送·195
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露和使用·197

第6章
數(shù)智時(shí)代的企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

認(rèn)識(shí)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)·212
什么是內(nèi)部控制審計(jì)·212
內(nèi)部控制審計(jì)的主要方法·218

企業(yè)內(nèi)部控制的外部審計(jì)·220
內(nèi)部控制的外部審計(jì)概述·220
外部審計(jì)的審計(jì)計(jì)劃·222
實(shí)施審計(jì)工作·224

企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)部審計(jì)·245
內(nèi)部控制的內(nèi)部審計(jì)概述·245
內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)計(jì)劃·247
實(shí)施審計(jì)工作·257
內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及匯總分析·261
內(nèi)部控制的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告·262

第7章
數(shù)智時(shí)代企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢

數(shù)智時(shí)代影響企業(yè)內(nèi)部控制的信息技術(shù)發(fā)展趨勢　·266
企業(yè)信息技術(shù)的發(fā)展趨勢·266
信息技術(shù)的發(fā)展對(duì)內(nèi)部控制的影響·269

未來企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢·273
內(nèi)部控制的進(jìn)化路徑：規(guī)則-數(shù)據(jù)-系統(tǒng)·273
未來內(nèi)部控制體系的建設(shè)思路·276