銀行境外內(nèi)部審計(jì)指南

第一篇 監(jiān)管篇
第一章 概述
第一節(jié) 境外銀行監(jiān)管環(huán)境
第二節(jié) 全球銀行監(jiān)管發(fā)展和趨勢(shì)
第二章 國(guó)際監(jiān)管組織
第一節(jié) 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)
第二節(jié) 金融行動(dòng)特別工作組
第三節(jié) 歐洲聯(lián)盟
第四節(jié) 聯(lián)合國(guó)
第三章 美國(guó)監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)介紹
第二節(jié) 對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對(duì)主要業(yè)務(wù)的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第四章 新加坡監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)介紹
第二節(jié) 對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對(duì)主要業(yè)務(wù)的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第五章 英國(guó)監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)介紹
第二節(jié) 對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對(duì)主要業(yè)務(wù)的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第六章 德國(guó)監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)介紹
第二節(jié) 對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對(duì)主要業(yè)務(wù)的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第七章 中國(guó)香港地區(qū)監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)介紹
第二節(jié) 對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對(duì)主要業(yè)務(wù)的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第八章 我國(guó)對(duì)銀行跨境監(jiān)管要求
第一節(jié) 主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)介紹
第二節(jié) 對(duì)境外機(jī)構(gòu)管理的監(jiān)管要求
第三節(jié) 對(duì)主要業(yè)務(wù)的特別監(jiān)管要求
第四節(jié) 監(jiān)管處罰案例
第二篇 流程篇
第九章 審計(jì)準(zhǔn)備
第一節(jié) 組建審計(jì)組
第二節(jié) 資料的收集
第三節(jié) 審前調(diào)查
第四節(jié) 編制審計(jì)方案
第五節(jié) 審前培訓(xùn)
第六節(jié) 發(fā)送審計(jì)通知書
第十章 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)
第一節(jié) 開展銀行境外非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的必要性
第二節(jié) 開展銀行境外非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的環(huán)境
第三節(jié) 開展銀行境外非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中的問題與對(duì)策
第十一章 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)
第一節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作流程
第二節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的方法和工具
第三節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的主要檢查內(nèi)容
第四節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作注意事項(xiàng)
第十二章 審計(jì)報(bào)告
第一節(jié) 審計(jì)報(bào)告類型和內(nèi)容
第二節(jié) 審計(jì)報(bào)告生成流程
第三節(jié) 審計(jì)報(bào)告對(duì)象和運(yùn)用
第十三章 整改跟進(jìn)
第一節(jié) 整改跟進(jìn)的主要內(nèi)容和存在的主要問題
第二節(jié) 整改跟進(jìn)的工作體系
第三篇 實(shí)務(wù)篇
第十四章 境外商業(yè)貸款審計(jì)
第一節(jié) 商業(yè)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)整體情況
第二節(jié) 結(jié)構(gòu)融資產(chǎn)品
第三節(jié) 銀團(tuán)貸款
第四節(jié) 雙邊貸款
第五節(jié) 擔(dān)保及承諾（表外）
第六節(jié) 個(gè)人貸款
第十五章 政策性銀行國(guó)際業(yè)務(wù)貸款的內(nèi)部審計(jì)
第一節(jié) 境外金融機(jī)構(gòu)類國(guó)際業(yè)務(wù)貸款審計(jì)
第二節(jié) 主權(quán)類國(guó)際業(yè)務(wù)貸款審計(jì)
第三節(jié) 并購類國(guó)際業(yè)務(wù)貸款審計(jì)
第四節(jié) 項(xiàng)目融資類國(guó)際業(yè)務(wù)貸款審計(jì)
第五節(jié) 物品融資類國(guó)際業(yè)務(wù)貸款審計(jì)
第六節(jié) 流動(dòng)資金類國(guó)際業(yè)務(wù)貸款審計(jì)
第十六章 貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)
第一節(jié) 貿(mào)易金融業(yè)務(wù)流程
第二節(jié) 貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)品
第三節(jié) 貿(mào)易融資產(chǎn)品
第四節(jié) 保函產(chǎn)品
第五節(jié) 保理產(chǎn)品
第十七章 金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)
第一節(jié) 貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)
第二節(jié) 債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)
第三節(jié) 外匯市場(chǎng)業(yè)務(wù)
第四節(jié) 衍生品及其他業(yè)務(wù)
第十八章 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部審計(jì)
第一節(jié) 預(yù)算管理審計(jì)
第二節(jié) 財(cái)務(wù)收支審計(jì)
第三節(jié) 固定資產(chǎn)審計(jì)
第四節(jié) 采購審計(jì)
第五節(jié) 會(huì)計(jì)核算審計(jì)
第六節(jié) 并表管理審計(jì)
第十九章 反洗錢合規(guī)的內(nèi)部審計(jì)
第一節(jié) 反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)
第二節(jié) 客戶身份識(shí)別與盡職調(diào)查
第三節(jié) 交易監(jiān)控與報(bào)告
第四節(jié) 洗錢高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理
第五節(jié) 制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十章 信息科技內(nèi)部審計(jì)
第一節(jié) 信息科技治理
第二節(jié) 信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理
第三節(jié) 信息安全管理審計(jì)
第四節(jié) 信息系統(tǒng)開發(fā)測(cè)試管理審計(jì)
第五節(jié) 信息科技運(yùn)行管理審計(jì)
第六節(jié) 業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計(jì)
第七節(jié) 信息科技外包管理審計(jì)
第二十一章 境外代表處的內(nèi)部審計(jì)
第一節(jié) 境外代表處內(nèi)部審計(jì)概要
第二節(jié) 境外代表處內(nèi)部審計(jì)方式
第三節(jié) 境外代表處內(nèi)部審計(jì)流程
第四節(jié) 審計(jì)內(nèi)容及審計(jì)重點(diǎn)
第五節(jié) 境外代表處內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
第六節(jié) 典型案例
第四篇 管理篇
第二十二章 審計(jì)計(jì)劃管理
第一節(jié) 審計(jì)計(jì)劃的制訂
第二節(jié) 審計(jì)計(jì)劃報(bào)批與執(zhí)行
第三節(jié) 審計(jì)計(jì)劃的結(jié)果反饋
第二十三章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員管理
第一節(jié) 審計(jì)機(jī)構(gòu)管理
第二節(jié) 審計(jì)人員管理
第二十四章 審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制
第一節(jié) 審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制概述
第二節(jié) 審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制與改進(jìn)
第二十五章 審計(jì)信息管理
第一節(jié) 審計(jì)信息管理工作概述
第二節(jié) 審計(jì)信息的收集、報(bào)送與存儲(chǔ)
第三節(jié) 審計(jì)信息的加工
第四節(jié) 審計(jì)信息的利用與共享
后記