企業(yè)財(cái)務(wù)管理（微課版）

項(xiàng)目一 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)　1
任務(wù)一　財(cái)務(wù)管理認(rèn)知　1
一、財(cái)務(wù)管理概念　2
二、財(cái)務(wù)管理活動　2
三、利益相關(guān)者與企業(yè)的財(cái)務(wù)關(guān)系　3
任務(wù)二　財(cái)務(wù)管理目標(biāo)　4
一、利潤最大化　5
二、股東財(cái)富最大化　5
三、企業(yè)價值最大化　6
四、相關(guān)者利益最大化　6
五、各種財(cái)務(wù)管理目標(biāo)之間的關(guān)系　7
任務(wù)三　財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)　8
一、計(jì)劃與預(yù)算　8
二、決策與控制　9
三、分析與考核　9
任務(wù)四　財(cái)務(wù)管理環(huán)境　10
一、技術(shù)環(huán)境　10
二、經(jīng)濟(jì)環(huán)境　11
三、金融環(huán)境　12
四、法律環(huán)境　13
課程思政——勤學(xué)篇　14
課后練習(xí)　14
項(xiàng)目二　財(cái)務(wù)管理的價值理念　17
任務(wù)一　貨幣時間價值　18
一、單利終值和現(xiàn)值　19
二、復(fù)利終值和現(xiàn)值　20
三、年金終值和現(xiàn)值　22
四、利率的計(jì)算　30
任務(wù)二　風(fēng)險和收益　32
一、資產(chǎn)收益與收益率　33
二、資產(chǎn)的風(fēng)險與衡量　35
三、證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益　37
四、資本資產(chǎn)定價模型　39
課程思政——修德篇　41
課后練習(xí)　42
項(xiàng)目三　籌資管理基礎(chǔ)　45
任務(wù)一　籌資認(rèn)知　46
一、企業(yè)籌資的動機(jī)　46
二、籌資管理的內(nèi)容　47
三、籌資方式　48
四、籌資的分類　49
五、籌資的原則　51
任務(wù)二　債務(wù)籌資　52
一、銀行借款　52
二、發(fā)行公司債券　54
三、融資租賃　55
四、債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)　56
任務(wù)三　股權(quán)籌資　57
一、吸收直接投資　58
二、發(fā)行普通股股票　59
三、利用留存收益　61
四、股權(quán)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)　61
任務(wù)四　衍生工具籌資　62
一、可轉(zhuǎn)換債券　63
二、認(rèn)股權(quán)證　64
三、優(yōu)先股　64
四、籌資實(shí)務(wù)創(chuàng)新　66
課程思政——明辨篇　67
課后練習(xí)　67
項(xiàng)目四　籌資管理實(shí)務(wù)　71
任務(wù)一　資金需要量預(yù)測　72
一、因素分析法　72
二、銷售百分比法　73
三、資金習(xí)性預(yù)測法　74
任務(wù)二　資本成本　78
一、資本成本認(rèn)知　78
二、個別資本成本　80
三、平均資本成本　83
四、邊際資本成本　83
任務(wù)三　杠桿效應(yīng)　84
一、經(jīng)營杠桿效應(yīng)　85
二、財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)　86
三、總杠桿效應(yīng)　89
任務(wù)四　資本結(jié)構(gòu)　90
一、資本結(jié)構(gòu)理論　92
二、影響資本結(jié)構(gòu)的因素　93
三、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方法　94
課程思政——篤實(shí)篇　97
課后練習(xí)　98
項(xiàng)目五　投資管理　103
任務(wù)一　投資管理認(rèn)知　104
一、企業(yè)投資的目的　104
二、企業(yè)投資的特點(diǎn)　105
三、投資的分類　105
四、投資管理的原則　106
任務(wù)二　項(xiàng)目投資管理　107
一、項(xiàng)目現(xiàn)金流量　109
二、項(xiàng)目評價指標(biāo)　113
三、項(xiàng)目投資評價的應(yīng)用　119
任務(wù)三　證券投資管理　120
一、證券投資基礎(chǔ)　121
二、債券投資　124
三、股票投資　125
四、基金投資　128
課程思政——愛國篇　131
課后練習(xí)　131
項(xiàng)目六　營運(yùn)資金管理　137
任務(wù)一　營運(yùn)資金認(rèn)知　138
一、營運(yùn)資金的概念　138
二、營運(yùn)資金管理的原則　139
三、營運(yùn)資金管理的策略　139
任務(wù)二　現(xiàn)金管理　142
一、持有現(xiàn)金的動機(jī)　143
二、目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定　143
三、現(xiàn)金管理模式　147
四、現(xiàn)金收支日常管理　149
任務(wù)三　應(yīng)收賬款管理　151
一、應(yīng)收賬款的功能　152
二、應(yīng)收賬款的成本　152
三、信用政策　153
四、應(yīng)收賬款的監(jiān)控方法　156
任務(wù)四　存貨管理　158
一、存貨管理目標(biāo)　159
二、存貨的成本　159
三、最優(yōu)存貨量的確定　160
四、存貨控制系統(tǒng)　163
任務(wù)五　流動負(fù)債管理　164
一、短期借款　165
二、商業(yè)信用　167
三、流動負(fù)債的優(yōu)勢和劣勢　169
課程思政——敬業(yè)篇　169
課后練習(xí)　169
項(xiàng)目七　利潤管理　176
任務(wù)一　利潤管理認(rèn)知　176
一、利潤分配的原則　177
二、利潤分配的順序　177
任務(wù)二　利潤分配管理　178
一、利潤分配的影響因素　179
二、股利支付形式　180
三、股利支付程序　182
四、股利分配理論　182
五、股利政策　183
六、股票分割與回購　186
課程思政——誠信篇　188
課后練習(xí)　189
項(xiàng)目八　預(yù)算管理　193
任務(wù)一　預(yù)算管理認(rèn)知　194
一、預(yù)算的特征與作用　194
二、預(yù)算的分類　195
三、預(yù)算的工作組織與編制程序　196
四、預(yù)算的執(zhí)行與考核　197
任務(wù)二　預(yù)算編制方法　200
一、增量預(yù)算法與零基預(yù)算法　201
二、固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法　202
三、定期預(yù)算與滾動預(yù)算　205
任務(wù)三　預(yù)算編制實(shí)務(wù)　207
一、經(jīng)營預(yù)算的編制　208
二、專門決策預(yù)算的編制　212
三、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制　213
課程思政——友善篇　217
課后練習(xí)　217
項(xiàng)目九　財(cái)務(wù)分析　222
任務(wù)一　財(cái)務(wù)分析認(rèn)知　223
一、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容　223
二、財(cái)務(wù)分析的方法　224
三、財(cái)務(wù)分析的局限性　227
任務(wù)二　財(cái)務(wù)報(bào)表分析　228
一、償債能力分析　231
二、營運(yùn)能力分析　234
三、盈利能力分析　237
四、發(fā)展能力分析　239
課程思政——創(chuàng)新篇　241
課后練習(xí)　241
附錄　245
附錄一　245
附錄二　246
附錄三　248
附錄四　250
參考文獻(xiàn)　252