稅務會計實務（第四版）

課程導入 稅務會計基礎
任務0.1 稅收概述
0.1.1 稅收的概念
0.1.2 稅收的職能
0.1.3 我國現(xiàn)行的稅收體系
0.1.4 稅收的分類
任務0.2 稅制構成的基本要素
0.2.1 納稅人
0.2.2 征稅對象
0.2.3 稅率
0.2.4 納稅環(huán)節(jié)和納稅地點
0.2.5 納稅時間
0.2.6 減稅免稅
0.2.7 附加與加成
0.2.8 法律責任
任務0.3 稅務會計概述
0.3.1 稅務會計的概念、對象、目標和職能
0.3.2 稅務會計的基本前提
0.3.3 稅務會計的原則
任務0.4 稅務會計與財務會計的聯(lián)系和區(qū)別
0.4.1 稅務會計與財務會計的聯(lián)系
0.4.2 稅務會計與財務會計的區(qū)別
項目1 稅務會計工作流程認知
任務1.1 涉稅登記
1.1.1 涉稅事務登記
1.1.2 增值稅一般納稅人資格登記
任務1.2 賬證管理
1.2.1 涉稅賬簿的設置
1.2.2 發(fā)票的領購
1.2.3 發(fā)票的開具
1.2.4 賬證的保管
任務1.3 納稅申報
1.3.1 正常納稅申報
1.3.2 延期申報與零申報
任務1.4 稅款繳納
1.4.1 稅款征收方式
1.4.2 稅款繳納方式
1.4.3 稅款繳納程序
1.4.4 稅款的減免、退還與追征
1.4.5 稅款征收的措施
1.4.6 稅收法律責任
項目2 增值稅會計核算與申報
任務2.1 增值稅納稅人和征稅范圍的確定
2.1.1 增值稅納稅人的確定
2.1.2 增值稅征收范圍的確定
2.1.3 增值稅稅率的選擇
2.1.4 增值稅優(yōu)惠政策的運用
2.1.5 增值稅專用發(fā)票的使用
任務2.2 增值稅稅額的計算
2.2.1 一般納稅人應納稅額的計算
2.2.2 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
2.2.3 進口貨物應納稅額的計算
2.2.4 　扣繳義務人應扣繳稅額的計算
任務2.3 增值稅的會計核算
2.3.1 增值稅會計科目的設置
2.3.2 一般納稅人的會計核算
2.3.3 小規(guī)模納稅人的會計核算
任務2.4 增值稅的征收管理和納稅申報
2.4.1 增值稅的征收管理
2.4.2 增值稅的納稅申報
任務2.5 增值稅出口退稅的處理
2.5.1 出口貨物退（免）稅的基本政策
2.5.2 出口貨物退（免）稅的范圍
2.5.3 出口應稅服務、無形資產退（免）稅的范圍
2.5.4 出口貨物（服務）增值稅退稅率
2.5.5 出口貨物（服務）增值稅退（免）稅額的計算
2.5.6 出口貨物退（免）增值稅的會計核算
2.5.7 出口貨物退（免）稅管理
項目3 消費稅會計核算與申報
任務3.1 消費稅納稅人和征稅范圍的確定
3.1.1 消費稅納稅人的確定
3.1.2 消費稅征稅范圍的確定
3.1.3 消費稅稅率的選擇
任務3.2 消費稅稅款的計算
3.2.1 直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
3.2.2 自產自用應稅消費品應納稅額的計算
3.2.3 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
3.2.4 進口應稅消費品應納稅額的計算
3.2.5 批發(fā)和零售環(huán)節(jié)應稅消費品應納稅額的計算
任務3.3 消費稅的會計核算
3.3.1 會計科目的設置
3.3.2 會計核算實務
任務3.4 消費稅的征收管理和納稅申報
3.4.1 消費稅的征收管理
3.4.2 消費稅的納稅申報
任務3.5 消費稅出口退稅的處理
3.5.1 出口應稅消費品退（免）稅政策的適用范圍
3.5.2 出口應稅消費品的退稅率
3.5.3 出口應稅消費品退稅額的計算
3.5.4 出口應稅消費品的會計處理
項目4 關稅會計核算與繳納
任務4.1 關稅稅款的計算
4.1.1 關稅征稅對象和納稅人的確定
4.1.2 關稅的分類
4.1.3 關稅完稅價格的確定
4.1.4 關稅稅率的選擇
4.1.5 關稅優(yōu)惠政策的運用
4.1.6 關稅應納稅額的計算
任務4.2 關稅的會計核算
4.2.1 會計科目的設置
4.2.2 會計核算實務處理
任務4.3 關稅的征收管理
4.3.1 進出口貨物報關
4.3.2 關稅的繳納
4.3.3 關稅的強制執(zhí)行
4.3.4 關稅的退還
4.3.5 關稅的補征和追征
4.3.6 關稅的納稅爭議
項目5 企業(yè)所得稅會計核算與申報
任務5.1 企業(yè)所得稅納稅人和征稅對象的確定
5.1.1 企業(yè)所得稅納稅人的確定
5.1.2 企業(yè)所得稅征稅對象的確定
5.1.3 企業(yè)所得稅稅率的選擇
5.1.4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運用
任務5.2 企業(yè)所得稅稅款的計算
5.2.1 應稅所得額的計算
5.2.2 應納所得稅稅額的計算
5.2.3 企業(yè)所得稅的核定征收
任務5.3 企業(yè)所得稅的會計核算
5.3.1 暫時性差異的確認
5.3.2 會計科目的設置
5.3.3 資產負債表債務法的會計處理
5.3.4 應付稅款法的會計處理
任務5.4 企業(yè)所得稅的征收管理和納稅申報
5.4.1 企業(yè)所得稅的征收管理
5.4.2 企業(yè)所得稅的納稅申報
項目6 個人所得稅會計