出納實務（第三版）

1 項目1 出納認知

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任務1.1 出納工作認知  1

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1.1.1 出納的含義  1

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1.1.2 出納工作的特點  2

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1.1.3 出納工作的基本原則  3

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1.1.4 出納工作的內容  3

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1.1.5 出納工作的時間安排  4

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任務1.2 出納人員認知  5

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1.2.1 出納人員的配備  5

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1.2.2 出納人員的職責  5

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1.2.3 出納人員的權限  6

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1.2.4 出納人員應具備的素質  6

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1.2.5 出納人員的回避制度  8

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1.2.6 出納人員的職業(yè)規(guī)劃  9

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任務1.3 出納機構認知  9

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1.3.1 出納機構設置  9

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1.3.2 出納與其他會計的關系  10

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同步實訓  10

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擴展閱讀  11

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職業(yè)判斷能力訓練  12

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14 項目2 出納基本技能

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任務2.1 會計數字的書寫技能  14

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2.1.1 阿拉伯數字的書寫規(guī)定  15

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2.1.2 中文大寫數字的書寫規(guī)定  15

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同步實訓  16

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任務2.2 點鈔  18

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2.2.1 點鈔的基本程序  18

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2.2.2 點鈔的基本要求  18

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2.2.3 鈔票的整理和捆扎方法  18

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2.2.4 手工點鈔的方法  19

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2.2.5 機器點鈔的方法  24

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2.2.6 硬幣的整點方法  24

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同步實訓  25

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任務2.3 人民幣真假識別與處理  26

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2.3.1 人民幣的常識  26

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2.3.2 假幣的種類和特征  27

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2.3.3 假幣的識別方法  28

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2.3.4 出納人員發(fā)現假幣的處理  30

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2.3.5 出納人員對損傷幣的處理  30

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2.3.6 出納人員如何保管人民幣  32

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同步實訓  32

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任務2.4 出納常用機具  33

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2.4.1 點鈔機  34

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2.4.2 保險柜  34

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2.4.3 電子計算器  36

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2.4.4 收銀機  39

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2.4.5 數字小鍵盤  42

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同步實訓  43

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擴展閱讀  44

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職業(yè)判斷能力訓練  45

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47 項目3 現金業(yè)務處理

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任務3.1 現金收入業(yè)務處理  47

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3.1.1 現金收入的管理原則  48

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3.1.2 現金收入原始憑證的種類  50

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3.1.3 現金收入業(yè)務的處理程序  53

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同步實訓  62

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任務3.2 現金支出業(yè)務處理  63

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3.2.1 現金支出的管理原則  63

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3.2.2 現金支出原始憑證的種類  63

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3.2.3 現金支出業(yè)務的處理程序  66

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同步實訓  69

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任務3.3 現金的保管和清查  70

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3.3.1 現金的保管  70

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3.3.2 現金的清查  70

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擴展閱讀  75

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職業(yè)判斷能力訓練  76

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79 項目4 銀行結算業(yè)務處理

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任務4.1 銀行賬戶開設與管理  80

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4.1.1 基本存款賬戶  80

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4.1.2 一般存款賬戶  83

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4.1.3 臨時存款賬戶  83

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4.1.4 專用存款賬戶  84

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4.1.5 銀行賬戶的使用規(guī)定  84

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任務4.2 支票結算  85

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4.2.1 支票概述  85

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4.2.2 支票的填制要求  87

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4.2.3 支票結算的基本規(guī)定  87

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4.2.4 簽發(fā)支票必須記載的事項  88

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4.2.5 支票結算業(yè)務的處理程序  88

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同步實訓  97

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任務4.3 銀行本票結算  98

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4.3.1 銀行本票概述  98

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4.3.2 銀行本票結算的基本規(guī)定  100

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4.3.3 簽發(fā)銀行本票必須記載的事項  101

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4.3.4 銀行本票結算業(yè)務的處理程序  101

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4.3.5 銀行本票的背書轉讓  109

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4.3.6 銀行本票的退款  109

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同步實訓 110

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任務4.4 匯兌結算  111

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4.4.1 匯兌概述  111

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4.4.2 匯兌結算業(yè)務的處理程序  112

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4.4.3 匯兌的撤銷與退匯  117

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同步實訓 118

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任務4.5 托收承付結算  119

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4.5.1 托收承付概述  119

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4.5.2 托收承付結算的基本規(guī)定  122

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4.5.3 簽發(fā)托收承付憑證必須記載的事項  123

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4.5.4 托收承付結算業(yè)務的處理程序  123

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同步實訓 139

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任務4.6 銀行匯票結算  139

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4.6.1 銀行匯票概述  139

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4.6.2 銀行匯票結算的基本規(guī)定  142

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·Ⅷ·

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4.6.3 簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項  144

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4.6.4 銀行匯票結算業(yè)務的處理程序  144

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4.6.5 銀行匯票的背書  153

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4.6.6 銀行匯票的退款  155

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同步實訓 156

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任務4.7 委托收款結算  157

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4.7.1 委托收款概述  157

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4.7.2 委托收款結算的基本規(guī)定  157

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4.7.3 簽發(fā)委托收款憑證必須記載的事項  158

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4.7.4 委托收款結算業(yè)務的處理程序  159

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同步實訓 172

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任務4.8 商業(yè)匯票結算  172

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4.8.1 商業(yè)匯票概述  172

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4.8.2 商業(yè)匯票結算的基本規(guī)定  176

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4.8.3 簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載的事項  177

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4.8.4 商業(yè)承兌匯票結算業(yè)務的處理程序  177

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4.8.5 銀行承兌匯票結算業(yè)務的處理程序  187

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同步實訓 193

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任務4.9 網上銀行結算  194

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4.9.1 網上銀行概述  194

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4.9.2 企業(yè)網上銀行開通流程  195

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4.9.3 企業(yè)網上銀行操作流程  195

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同步實訓 204

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任務4.10 銀行存款清查  204

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4.10.1 銀行存款清查方法  204

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4.10.2 未達賬項的概念及種類  205

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4.10.3 銀行存款余額調節(jié)表的編制  205

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同步實訓 208

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任務4.11 出納報告單編制  211

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4.11.1 出納報告單的基本格式  211

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4.11.2 出納報告單的編制方法  211

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同步實訓 212

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擴展閱讀 213

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職業(yè)判斷能力訓練 215

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221 項目5 出納工作交接

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任務5.1 出納交接準備  221

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5.1.1 出納需要進行交接的情況  221

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5.1.2 出納交接前的準備工作  222

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任務5.2 出納移交工作  222

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5.2.1 出納移交清冊編制  222

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5.2.2 出納工作交接  224

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同步實訓 226

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擴展閱讀 227

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職業(yè)判斷能力訓練 227

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229 附錄 同步實訓原始憑證

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272 參考文獻

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·Ⅹ·

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